Международный лизинг транспортных средств

Международный лизинг транспортных средств

Международный лизинг транспортных средств

Приобретение автомобиля – процесс достаточно затратный, в том числе если осуществляется оформление автокредита.

Выходом из такового положения может стать обращение в специализированные компании, занимающиеся предоставлением лизинга. Одним из выгодных решений является работа с компаниями, предлагающими международный лизинг ТС.

Что это такое

Во многих случаях приобретение собственного транспортного средства – это не роскошь, но настоящая необходимость. Именно поэтому граждане даже при отсутствии достаточного количества собственных средств осуществляют приобретение в долг.

Это чаще всего специальный банковский продукт – автокредит. Но важно заметить – использование такого имеет определенные неудобства.

К таким относится:

  • большая переплата;
  • необходимость сделать существенный первоначальный взнос;
  • серьезные требования к самому заемщику.

Выходом из такового положения может стать оформление лизинга. Таковая услуги появилась на территории РФ в различных специализированных компаниях очень давно.

Но ранее предоставлялась только лишь юридическим лицам. В редких случаях – индивидуальным предпринимателям.

Важно заметить, что лизинг как таковой имеет очень много разных особенностей. Со всеми ними лучше всего ознакомиться прежде, чем будет составлено заявление на оформление продукта.

Очень важно внимательно подойти к самому процессу выбора компании, которая предоставляет таковую услугу. От этого напрямую зависит то, как именно будет осуществлено оформление, а также остальные моменты.

Сегодня существует несколько крупных федеральных сетей лизинговых компаний – которые также работают в разных регионах.

Одной из таковых компаний является ВТБ Лизинг. Продажа арестованных грузовых автомобилей – одно из основных направлений работы.

С каждым годом количество заключенных лизинговых договоров становится все больше. Ознакомиться с динамикой увеличения спросам можно на графике ниже:

При том существует несколько различных видов лизинговых договоров. Все они имеют свои особенности, тонкости. Процесс оформления осуществляется в индивидуальном порядке, с учетом различных тонкостей работы конкретного предприятия.

При отсутствии опыта в данном направлении лучше всего будет предварительно получить консультацию хорошего юриста. Это позволит избегнуть проблем.

Виды

Все разновидности лизинга, международный и региональный, можно разделить на две основные категории:

  • оперативный лизинг;
  • финансовый лизинг.

Лизинг фактически представляет собой долгосрочную аренду с возможностью выкупа транспортного средства по остаточной стоимости.

Договор сам по себе включает разделы, свойственные для кредитных соглашений, а также соглашений по аренде. Стоит заранее ознакомиться со стандартными особенностями такового продукта, как лизинг. Он имеет свои преимущества и недостатки.

К основным недостаткам лизинга как такового стоит отнести следующее:

  • получатель продукта лизинга не является собственником предмета договора до самого момента окончания действия соглашения – в ряде случаев и после такого также собственник он не становится;
  • лизинговая компания имеет право обратить взыскание на предмет договора – автомобиль и осуществить изъятие такового фактически в любой момент при неисполнении условий договора получателем услуги (на практике таковые ситуации возникают относительно часто);
  • лизинговые платежи подразумевают оплату НДС (налога на добавочную стоимость).

Лизинг как таковой имеет большое количество как преимуществ, так и существенных недостатков. Именно поэтому прежде, чем заключить договор нужно будет внимательно ознакомиться со всеми таковыми.

https://www.youtube.com/watch?v=io6AvPhIrME

Это позволит избежать проблем в дальнейшем. Получателями лизинга могут быть самые разные субъекты на территории нашей страны.

Конвенция УНИДРУА

Существует специальный законодательный документ, который определяет вопрос оформления лизинга. Таким является Федеральный закон №164-ФЗ от 29.10.98 г. «О финансовом лизинге». Стоит лишь отметить, что законодательство ежегодно изменяется.

Именно поэтому прежде, чем осуществить оформление, стоит внимательно ознакомиться с последней редакцией законодательных документов. Это даст возможность избегнуть многих трудностей.

Сегодня процесс оформления лизинга достаточно прост, компания ВТБ Лизинг предлагает множество удобных вариантов с программами. Это даст возможность выбрать самостоятельно наиболее подходящие условия.

Международный лизинг регулируется специальным нормативным документом. Существует специальная конвенция УНИДРУА о международных отношениях в этом финансовом сегменте.

Данная конвенция была заключена в Оттаве, 28 мая 1988 года. Включает в себя следующие основные положения:

ст. №1определяет работу данного правового документа, когда использование его действительно требуется (устанавливаются также рамки применения)
ст. №2устанавливает случаи, когда допускается сублизинг, внесение правок в изначально составленный договор
ст. №3определены условия, при которых возможно будет применять конвенцию (если стороны находятся, зарегистрированы в разных государствах)
ст. №4обозначается отсутствие аннулирования конвенции в ряде случаев
ст. №5условия при которых осуществляется процесс расторжения соглашения данного типа

Полный перечень прав, а также обязанностей отражается в гл. №2. Гл. №3 – определяет все основные положения рассматриваемого нормативного документа.

Международный финансовый лизинг подразумевает необходимость составления специального соглашения. В рамках такового осуществляется реализуются все права, обязанности сторон.

Следует заранее ознакомиться со всеми нюансами, тонкостями оформления данного документа.

Именно ошибки в соглашении порой становятся причиной возникновения юридических проблем. Следует заранее разобраться со всеми тонкостями. Это позволит не допустить ошибок, а также судебных разбирательств.

По возможности все проблемные ситуации нужно разрешать именно мирным путем. Так как судебное разбирательство занимает достаточно большое количество времени, а также средств. Особенно если проводиться будет за пределами страны.

Договор международного финансового лизинга, его понятие и содержание

Очень важно правильно составить договор лизинга. Причем международный формат его имеет ряд отличий от обычного.

Именно поэтому нужно ознакомиться с примером составления договора прежде, чем приступить к получению подобного типа услуги. Пример составления договора на ввоз лизингополучателем через таможню транспортного средства.

Стандартное соглашение должно обязательно в себя включать следующие основные разделы:

  • наименование соглашения, номер договора;
  • предмет и цель соглашения;
  • права, обязанности сторон;
  • лизинговый платеж, порядок расчетов;
  • срок действия договора;
  • ответственность сторон по соглашению;
  • непреодолимые обстоятельства;
  • применяемое законодательство;
  • извещения;
  • заключительные положения.

В нижней части документа обязательно размещается информация о реквизитах сторон, также обязательно проставляются подписи. В ряде случаев составляется график платежей.

Скачать образец договора международного лизинга.

Международный лизинг в России пока не сильно развит. Но с каждым годом подобных предложений становится все больше. Подобные сделки приобрести иностранную технику, получить зарубежное финансирование.

Стоимость подобного порой автомобилей из-за рубежа на порядок меньше, чем у лизингодателей в РФ. Срок аренды существенно различается в зависимости от различных факторов.

Разница между внутренним и международным

Основные отличия международного лизинга от внутреннего:

  • различные налоговые режимы;
  • регулирование осуществляется специальным законодательством, устанавливается ряд специальных ограничений;
  • расчеты, как правило, осуществляются именно в долларах;
  • при урегулировании споров нужно будет обращаться в международный суд;
  • применяются специальные системы расчетов.

Также имеется ряд сходств с лизинге международном и внутреннем. В первую очередь это касается, конечно же, обеспечения.

Как правило в качестве такового может выступать именно техника. Могут быть и некоторые другие нюансы. Очень важно внимательно ознакомиться с договором перед его подписанием.

Преимущества и недостатки

Нередко встает вопрос между выбора между приобретением техники по программе автокредитования и лизинга. Процесс таковой в каждом случае строго индивидуален.

Важным преимуществом автокредита является то, что по окончанию действия договора будет иметь место переход прав собственности к получателю продукта. В случае с лизингом такового условия в соглашении может попросту не быть.

Также существует ряд преимуществ лизинга международного перед обычным, внутренним.

На данный момент к таковым преимуществам в первую очередь относится:

  • возможно осуществлять инвестирование в приобретение транспортного средства постепенно, не требуются траты немедленно;
  • сам предмет лизинга выступает именно в качестве залогового имущества – первоначальный взнос обычно не требуется;
  • лизинг представляет собой более гибкую программу по получению активов – именно поэтому возможно осуществит процесс получения активов с минимальными затратами времени;
  • существуют различные формы обеспечения;
  • нет необходимости оплачивать транспортный налог, а также некоторые другие расходы – имеющие место в конкретном случае (при получении в собственность автомобиля);
  • существенно снижаются риски – которые имеют место в конкретном случае;
  • сами лизинговые платежи возможно будет отнести к издержкам – по необходимости;
  • лизинг нередко подразумевает совершенно бесплатное обслуживание;
  • в отличие от обычной программы автокредитования договор лизинга возможно расторгнуть фактически в любой момент.

Подобные продукты имеют и свои существенные недостатки. Но перечень их относительно невелик – в сравнении с имеющимися положительными моментами.

Именно поэтому со всеми тонкостями, нюансами лучше всего предварительно разобраться.

Важно заметить, что неуплата лизинговых платежей также может иметь достаточно серьезные последствия – в том числе штрафы, пени.

Очень важно внимательно изучить договор перед подписанием – многие конфликтные ситуации имеют место как раз в силу непонимания конкретным клиентом предлагаемых ему условий оформления лизинга.

Существует достаточно много тонкостей – со всеми ними нужно будет предварительно ознакомиться.

: Кейс. Международный лизинг. И грянул фин. кризис!

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://avtopravozashita.ru/lizing/mezhdunarodnyj-lizing.html

Вопросы и ответы

Международный лизинг транспортных средств

В данном разделе предлагаем Вашему вниманию часто задаваемые вопросы и ответы на них.

Какие формы лизинга бывают?

В зависимости от сектора рынка, где проводятся лизинговые операции, выделяют:

1) внутренний лизинг, при котором все участники сделки представляют одну страну;

2) международный лизинг, при котором лизингодатель и лизингополучатель находятся в разных странах. Продавец имущества может находиться в одной из этих стран или в другом государстве.

Какие виды лизинга бывают?

В зависимости от сектора рынка, где проводятся лизинговые операции, выделяют:

1) Возвратный или обратный лизинг — это финансовая операция, в которой одна сторона (продавец) продаёт активы другой стороне (покупателю) при условии, что покупатель впоследствии сдаст эти активы в аренду продавцу.

2) Оперативный (операционный, эксплуатационный) лизинг — один из видов аренды, при котором лизинговая компания передает имущество (оборудование, спецсредства, транспортные средства и т.д.), принадлежащее ей по праву собственности, на определенный срок и на определенных условиях во временное пользование лизингополучателю.

Чем отличаются равные и неравные платежи?

Неравные платежи, в отличие от равных, позволяют (в зависимости от степени ускорения регрессии) уменьшить общее удорожание суммы договора лизинга за счет ускоренного погашения тела кредита. В случае применения неравных платежей, суммы лизинговых платежей и зачета задатка, принимаемые к зачету, формируются в соответствии с принципом равномерности доходов и расходов.

В течение какого срока рассматриваются документы?

Процедура рассмотрения заявки и принятия решения о возможности сотрудничества занимает срок от 2-х до 5-ти дней при наличии полного комплекта документов.

Когда происходит оплата продавцу предмета лизинга? какие условия должны быть соблюдены?

Оплата продавцу предмета лизинга происходит в течение 3-х рабочих дней после получения задатка от Лизингополучателя в соответствии с условиями договора лизинга. Оплата производится при одновременном соблюдении следующих условий:

  • наличие всех договоров в надлежаще оформленном виде; 
  • поступление задатка Лизингополучателя на расчетный счет Лизингодателя.

В какие сроки, какие суммы необходимо оплачивать ежемесячно после подписания договора?

График платежей с указанием сумм и сроков содержится в приложении № 2 к договору лизинга (раздел «График платежей»).

Какие документы выписываются бухгалтерией лизингодателя на ежемесячные лизинговые платежи? Как происходит учет лизинга?

Согласно графику платежей, после даты оказания услуги финансовой аренды (лизинга) Лизингодатель выписывает акт об оказании услуг и счет-фактуру. Закон о лизинге гласит, что оформив авто в лизинг бухгалтерский учет лизинга у Лизингодателя и Лизингополучателя зависит от того, у кого на балансе находится лизинговое имущество.

Как происходит страхование имущества, находящегося в лизинге? какие условия должны быть соблюдены?

Страхование имущества осуществляется по согласованию с Лизингодателем в страховой компании, выбранной Лизингополучателем из списка, предлагаемого Лизингодателем. Обязательным условием страхования являются:

  • наличие полиса ОСАГО и КАСКО на весь срок действия договора лизинга; 
  • собственником и выгодоприобретателем по всем рискам является Лизингодатель; 
  • имущество должно быть застраховано на полную стоимость предмета лизинга.

Как происходит получение предмета лизинга и что для этого необходимо?

Сдача-приемка предмета лизинга производится в месте и время, установленные согласно условиям договора купли-продажи (поставки), уполномоченными представителями Лизингополучателя, Лизингодателя и Продавца.

Сдача-приемка предмета лизинга оформляется соответствующим Актом.

На момент принятия предмета лизинга Лизингодателем и Лизингополучателем от Продавца предмет лизинга должен быть застрахован в соответствии с условиями договора лизинга.

Какова процедура регистрации в ГИБДД предмета лизинга на имя Лизингодателя?

Данная процедура предполагает регистрацию на имя Лизингодателя по месту регистрации ООО «Байтек Лизинг» в ГИБДД ООИГ сотрудниками Лизингополучателя. Доставка предмета лизинга к месту регистрации и прохождению ГТО осуществляется силами Лизингополучателя в согласованное с Лизингодателем время.

Заявка на лизинг

Источник: http://baitekleasing.ru/clients/terms.php

§ 2. Договор международного финансового лизинга: 1. В современных условиях развития мировой экономики финансовый

Международный лизинг транспортных средств

1. В современных условиях развития мировой экономики финансовый лизинг получил широкое распространение, поскольку он связан с привлечением хозяйствующими субъектами различных стран дополнительных источников финансирования в производственную и иные сферы.

Сам термин «лизинг» (англ. leasing, производное от lease — аренда) означает долгосрочную аренду машин, оборудования, транспортных средств и других объектов производственного назначения. В учебной литературе (Т.П. Лазарева) отмечалось, что в международной договорной практике финансовый лизинг сложился как особая разновидность института аренды.

В законодательстве отдельных стран он также традиционно рассматривается как особый вид аренды, представляющий собой коммерческую деятельность по приобретению за свой счет (либо за счет кредитных средств) имущества одним лицом (лизингодателем) с целью его передачи в аренду другому лицу (лизингополучателю) и извлечения доходов от этой деятельности в виде получения арендных платежей.

Особенность договора лизинга состоит в том, что лизингодатель (в роли которого нередко выступают коммерческие банки, инвестиционные фонды, страховые компании, а также специализированные лизинговые компании) передает имущество, специально приобретенное по договору купли-продажи, в пользование лизингополучателю, сам его не используя.

Это позволяет рассматривать лизинг не только как разновидность аренды, но и как своеобразную форму долгосрочного кредитования («инвестирования»), при которой лизингополучатель погашает «кредитные средства» (т.е.

денежные средства, затраченные на закупку оборудования) путем регулярной выплаты лизингодателю в согласованном между ними размере арендных платежей.

Сумма этих платежей складывается из стоимости оборудования (как правило, соответствующей его полной амортизации), расходов лизингодателя, связанных с приобретением оборудования (например, в случае пользования кредитными средствами), а также суммы, составляющей непосредственно прибыль лизингодателя (Т.П. Лазарева).

Таким образом, в случае заключения договора лизинга возникают взаимно между собой связанные трехсторонние отношения.

2. Основным актом, регулирующим лизинговые отношения в международной торговой практике, является Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге, которая была подписана в 1988 г. в Оттаве (поэтому в литературе она часто именуется как Оттавская конвенция).

Кроме проекта этой Конвенции УНИДРУА, содержащей прежде всего унифицированные нормы, эта международная организация подготовила также модельный договор лизинга. Участниками конвенции являются Франция, Италия, Испания, Венгрия, Панама, Латвия, Россия (с 1 января 1999 г.), Белоруссия (с 1 марта 1999 г.

), Узбекистан (с 1 февраля 2001 г.) и другие государства.

Оттавская конвенция 1988 г. применяется к участникам лизинга в тех случаях, когда коммерческие предприятия лизингодателя (арендодателя) и лизингополучателя (арендатора) находятся в разных государствах. Участником Конвенции должно быть и государство коммерческого предприятия поставщика оборудования, являющегося предметом лизинга.

Из Оттавской конвенции, как отмечала Т.П.

Лазарева, следует, что финансовый лизинг представляет собой сделку, оформляемую двумя видами договоров: договором купли-продажи (поставки) между лизингодателем и поставщиком оборудования, выбранного по спецификации лизингополучателя, и договором лизинга между лизингодателем и лизингополучателем, на основании которого лизингополучатель использует оборудование взамен на выплату периодических платежей.

Финансовый лизинг характеризуется как вид деятельности, при осуществлении которой: а) лизингополучатель сам определяет оборудование и выбирает поставщика, не полагаясь «на опыт и суждение арендодателя»; б) предоставляемое в лизинг оборудование приобретается лизингодателем только в связи с договором лизинга, о чем он должен поставить в известность продавца; в) периодические платежи, подлежащие выплате по договору лизинга, рассчитываются с учетом амортизации всей или существенной части стоимости оборудования.

Предметом финансового лизинга является, как правило, движимое имущество (оборудование): производственное оборудование, включая комплектующее оборудование и средства производства.

Им, кроме того, могут быть транспортные средства всякого рода, а также оборудование, тесно связанное с недвижимым имуществом и являющееся принадлежностью земельного участка либо присоединенным к земельному участку имуществом (например, буровая установка).

В течение срока действия договора финансового лизинга собственником арендуемого имущества остается лизингодатель, права которого защищаются в случае банкротства лизингополучателя. На это имущество не может быть обращено взыскание по требованиям кредиторов лизингополучателя.

По договору финансового лизинга на лизингодателя возлагаются обязанности приобрести в собственность имущество для передачи в лизинг, а также обеспечить его передачу лизингополучателю в состоянии, соответствующем условиям договора и назначению имущества.

Поскольку выбор поставщика и оборудования по данному договору лежит на пользователе оборудования (лизингополучателе), а не на приобретателе (лизингодателе), в Конвенции, как общее правило, предусмотрено освобождение лизингодателя от ответственности перед лизингополучателем в отношении проданного оборудования. При этом лизингополучатель вправе обращаться с претензиями, относящимися к основным характеристикам оборудования (к качеству, комплектности оборудования и т.д.), которое он сам выбирал, не к лизингодателю, а непосредственно к поставщику оборудования.

Это, однако, не освобождает лизингодателя от обязанности обеспечить передачу оборудования лизингополучателю.

Если оборудование не поставлено или поставлено с просрочкой, или не соответствует условиям договора поставки, лизингополучателю предоставлены права: а) отказаться от предоставляемого в лизинг оборудования или расторгнуть договор лизинга; б) приостановить периодические платежи, подлежащие уплате по договору лизинга, до тех пор, пока лизингодатель не обеспечит надлежащее исполнение, предложив лизингополучателю соответствующее оборудование.

Как отмечает Т.П. Лазарева, обязанности лизингополучателя перед лизингодателем по договору финансового лизинга совпадают с обычными обязанностями арендатора по договору аренды.

Он обязан выплачивать периодические платежи, проявлять надлежащую заботу в отношении оборудования, использовать его разумным образом и поддерживать в состоянии, в котором получил, с учетом нормального износа и тех изменений, которые согласованы сторонами.

По истечении срока действия договора лизинга лизингополучатель обязан возвратить имущество в указанном состоянии, если только он не воспользовался правом покупки или продолжения его лизинга на последующий период.

Вопросы, которые прямо не регулируются в Оттавской конвенции, подлежат разрешению в соответствии с общими принципами, на которых она основана, а при отсутствии таковых — в соответствии с правом, применимым в силу норм международного частного права.

В самой Конвенции предусмотрены отдельные коллизионные нормы, с помощью которых определяются подлежащие применению правовые нормы, регулирующие вещные права на различные виды имущества.

В частности, в случаях, когда предметом лизинга является оборудование, присоединенное к земельному участку или ставшее принадлежностью земельного участка, вопрос о том, стало или нет указанное оборудование такой принадлежностью (или было присоединено к земельному участку), и возникающие в связи с этим правовые последствия для лизингодателя и обладателя вещных прав на данный земельный участок определяются законом государства местонахождения этого земельного участка.

В зависимости от вида оборудования, являющегося предметом лизинга, решается вопрос о выборе норм законодательства для признания вещных прав за лизингодателем, конкурсным управляющим («доверительным собственником») либо кредиторами в случае банкротства лизингополучателя.

Так, в отношении зарегистрированного морского либо воздушного судна в этом случае подлежит применению право государства их регистрации; в отношении оборудования, которое обычно перемещается из одной страны в другую, включая авиационные двигатели, — право государства, в котором находится основное коммерческое предприятие арендатора; в отношении другого оборудования — право государства местонахождения этого оборудования.

Между странами СНГ была в 1998 г. заключена Конвенция о межгосударственном лизинге (ее подписали Армения, Белоруссия, Киргизия, Таджикистан, Украина), но она не вступила в силу, поскольку не была ратифицирована необходимым числом государств.

3. В России действует Закон о лизинге 1998 г., согласно которому вопрос о применении права решается по соглашению сторон в соответствии с Конвенцией УНИДРУА о международном финансовом лизинге (п. 3 ст. 10 Закона).

В ст. 24 Закона о лизинге воспроизводятся отдельные коллизионные привязки, содержащиеся в ст. 7 этой Конвенции, в частности те, которые установлены для признания вещных прав в случае банкротства лизингополучателя.

В зависимости от вида сдаваемого в лизинг оборудования в Законе о лизинге содержатся отсылки к праву: страны регистрации судов или кораблей (в отношении воздушных и морских судов); страны местонахождения лизингополучателя (в отношении других предметов лизинга, которые могут перевозиться из одной страны в другую, например, двигатели летательных аппаратов); страны, в которой на момент возникновения спора находится предмет лизинга (в отношении любых предметов лизинга).

Специальные законы или иные акты о лизинге были приняты в Азербайджане, Белоруссии, Молдавии, Казахстане, Узбекистане и других странах СНГ.

Источник: https://all-sci.net/chastnoe-pravo-mejdunarodnoe/dogovor-mejdunarodnogo-finansovogo-39173.html

Гражданское право

Международный лизинг транспортных средств

конкретных лизинговых сделок и порядок их реализации во многом определяются видом лизинга. Наиболее часто в литературе говорится о следующих видах лизинга.

Финансовый лизинг — вид лизинга, при котором предмет лизинга передается лизингополучателю на срок, соизмеримый по продолжительности со сроком полной амортизации предмета лизинга или превышает его.

Предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя по истечении срока действия договора лизинга или до его истечения при условии выплаты лизингополучателем полной суммы, установленной договором лизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга.

Оперативный лизинг — вид лизинга, при котором лизингодатель покупает имущество и передает его лизингополучателю в качестве предмета лизинга за определенную плату на определенный срок во временное владение и пользование.

По истечении срока действия договора предмет лизинга возвращается лизингодателю, при этом лизингополучатель не имеет права требовать перехода права собственности на предмет лизинга, если в договоре не было оговорено право на его выкуп.

При оперативном лизинге предмет лизинга может быть передан в лизинг неоднократно в течение полного срока амортизации предмета лизинга. Возвратный лизинг — разновидность лизинга, при котором продавец (поставщик) предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель.

Практике известны и иные виды лизинга. В зависимости от состава участников различают прямой, косвенный и раздельный (групповой) лизинг.

Прямой лизинг — это лизинг, при котором собственник имущества (поставщик) самостоятельно сдает объект в лизинг. Частным случаем прямого лизинга является возвратный лизинг. Косвенный лизинг — это лизинг, при котором передача имущества происходит через посредника. Раздельный (групповой) лизинг — это лизинг, при котором на стороне арендодателя (лизингодателя) выступают несколько лиц.

Классическим примером лизинга с участием многих лиц является лизинговая сделка на 115 млн. австралийских долларов по приобретению в пользование двух самолетов «Боинг-747» австралийской национальной авиакомпанией. Сделка была осуществлена следующим образом.

Синдикат из девяти японских лизинговых компаний купил два корпуса самолетов «Боинг-747» и передал их по лизингу специально созданной для этой цели английской компании. Эта компания купила роллс-ройсовские двигатели для указанных самолетов и произвела сборку.

Самолеты были проданы консорциуму из семи австралийских банков и финансовых компаний, который и представил их в лизинг австралийской авиакомпании.

В литературе также выделяют чистый (сухой) и мокрый лизинг. При чистом лизинге (net leasing) обслуживание передаваемого имущества берет на себя лизингополучатель. При мокром лизинге (wet leasing) полное обслуживание передаваемого имущества возлагается на лизингодателя.

Особую разновидность лизинга представляет компенсационный лизинг, при котором формой платежа за арендуемое оборудование является продукция, вырабатываемая на этом оборудовании, либо встречная поставка сырья и полуфабрикатов, полученных вне связи с эксплуатацией арендуемого оборудования.

В правоприменительных целях различают внутренний лизинг и международный лизинг. Согласно п. 1 ст. 7 Федерального закона «О лизинге» внутренний лизинг — это лизинг, при котором лизингодатель, лизингополучатель и продавец (поставщик) являются резидентами РФ, а международный лизинг — это лизинг, при котором лизингодатель или лизингополучатель не являются резидентами РФ.

В целях развития международного лизинга в нормах п. 3 ст. 34 Федерального закона «О лизинге» установлены льготы его участникам, являющиеся исключениями из общих предписаний валютного законодательства.

Согласно указанным нормам ввоз на территорию РФ и вывоз с территории РФ (перемещение через таможенную границу Российской Федерации) предмета лизинга в целях его использования по договору лизинга на срок, превышающий шесть месяцев, а также оплата полной суммы договора лизинга за такой период не являются операциями, связанными с движением капитала.

Стороны договора лизинга имеют право предоставлять отсрочку лизинговых платежей на срок не более чем шесть месяцев с момента фактического ввода предмета лизинга в эксплуатацию.

Сублизинг — это особый вид отношений, возникающих в связи с предоставлением лизингополучателем прав пользования предметом лизинга третьему лицу. Передача предмета лизинга в сублизинг возможна только с согласия лизингодателя, выраженного в письменной форме. Сублизинг — это разновидность субаренды, поэтому к нему в полной мере относятся предписания п. 2 ст. 615, ст. 618 ГК.

Источник: https://isfic.info/civil3/grots32.htm

§ 10.3.2. Формы, типы и виды лизинга: Разнообразие предметов, объектов, субъектов, сроков и других условий

Международный лизинг транспортных средств
Разнообразие предметов, объектов, субъектов, сроков и других условий лизинговых сделок позволяет составить их обширную классификацию (схема 10.3).

Основными формами лизинга, регулируемыми Законом о лизинге, являются внутренний лизинг и международный лизинг.

Внутренний лизинг имеет место, когда лизингодатель, лизингополучатель и продавец (поставщик) являются резидентами РФ.

Международный лизинг имеет место, как правило, когда лизингодатель или лизингополучатель являются нерезидентами РФ. Основная причина выхода лизинга на международную арену — общее стремление ведущих стран мира создать условия для стимулирования экспорта инвестиций со стороны промышленных компаний.

В зависимости от того, кто является лизингодателем — резидент или нерезидент РФ, для регулирования лизинговой деятельности используются различные ветви российского законодательства.

Если лизингодателем является резидент РФ — применяется Закон о лизинге и связанные с ним другие законы РФ; если лизингодателем является нерезидент РФ — применяется законодательство РФ в области внешнеэкономической деятельности.

Международный лизинг в зависимости от местонахождения сторон, участвующих в лизинговых операциях, делится на экспортный лизинг, если лизинговая компания приобретает предмет лизинга и затем передает его иностранному лизингополучателю; импортный лизинг — сделка, при которой поставщик находится на территории иностранного государства, и международный транзитный лизинг — сделка, при которой все субъекты лизинга находятся на территории разных государств. В последнее время все большее распространение получает так называемый косвенный международный лизинг — когда все три участника трехсторонней сделки являются юридическими лицами одной страны, а финансово-кредитное учреждение, финансирующее сделку путем предоставления займа лизинговой фирме, находится в другой стране.

С х е м а 10.3. Классификация лизинга

Тип лизинга определяется сроком, на который заключена лизинговая сделка:

.долгосрочный лизинг — лизинг, осуществляемый в течение трех и более лет;

.среднесрочный лизинг — лизинг, осуществляемый в течение от полутора до трех лет;

.краткосрочный лизинг — лизинг, осуществляемый в течение менее полутора лет.

Вид лизинга определяется условиями лизинговой сделки. Общепринятыми параметрами дифференциации лизинга по видам признаются: срок использования и связанная с ним амортизация имущества (окупаемость лизинга), объем обязанностей участников лизинга, способ приобретения передаваемого в пользрвание имущества и состав участников сделки, тип имущества, характер лизинговых платежей.

Основными видами лизинга, регулируемыми Законом о лизинге, являются: финансовый, возвратный и оперативный лизинг. В практике существует более широкое разнообразие видов лизинга: классический финансовый лизинг, лизинг производителя, чистый лизинг, мокрый лизинг и другие виды лизинга.

При финансовом лизинге лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного-продавца и передать лизингополучателю данное имущество в качестве предмета лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование.

При этом срок, на который предмет лизинга передается лизингополучателю, соизмерим по продолжительности со сроком полной амортизации предмета лизинга или превышает его. Все обязанности по страхованию, техническому обслуживанию и ремонту, как правило, возлагаются на пользователя имущества.

В течение срока договора лизингодатель возвращает себе всю стоимость имущества и получает доход от лизинговой операции.

Предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя по истечении срока действия договора лизинга или до его истечения при условии выплаты лизингополучателем полной суммы, предусмотренной договором лизинга, если иное не предусмотрено договором (схема 10.4).

Схема 10.4. Алгоритм взаимодействия участников финансового лизинга (цифры показывают последовательность операций)

По общему правилу лизингодатель в финансовом лизинге не несет ответственности перед лизингополучателем за недостатки поставленного оборудования. Такая ответственность наступает лишь в случаях, когда пользователь доверил лизингодателю выбор поставщика и самого оборудования, а также если убытки возникли вследствие вмешательства лизингодателя в решение этих вопросов.

Финансовый лизинг является наиболее распространенным видом лизинга и содержит в себе множество различных подвидов, которые получили самостоятельные названия.

При оперативном лизинге (операционной аренде) лизингодатель закупает на свой страх и риск имущество и передает его лизингополучателю в качестве предмета лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование. Срок, на который имущество передается в лизинг, устанавливается на основании договора лизинга.

По истечении срока действия договора лизинга и при условии выплаты лизингополучателем полной суммы, предусмотренной договором лизинга, предмет лизинга возвращается лизингодателю, при этом лизингополучатель не имеет права требовать перехода права собственности на предмет лизинга.

При оперативном лизинге предмет лизинга может быть передан в лизинг неоднократно в течение полного срока амортизации предмета лизинга.

Так как в оперативном лизинге срок договора лизинга короче, чем нормативный срок службы имущества, лизинговые платежи за время действия одного лизингового договора не покрывают полной стоимости имущества.

Поэтому лизингодатель вынужден его сдавать во временное пользование несколько раз и для него возрастает риск по возмещению остаточной стоимости объекта лизинга при отсутствии спроса на него.

В связи с этим при всех прочих равных условиях размеры лизинговых платежей при оперативном лизинге гораздо выше, чем в финансовом лизинге.

Другой особенностью оперативного лизинга является то, что для него характерна двусторонняя лизинговая сделка, а обязанности по техническому обслуживанию, ремонту, страхованию лежат на лизинговой компании.

Как правило, лизинговая компания, приобретая имущество при оперативном лизинге, не знает его конкретного пользователя. Поэтому лизинговые компании должны хорошо знать конъюнктуру рынка лизингового имущества, причем как нового, так и бывшего в употреблении.

Классический финансовый лизинг — это вариант, когда объект лизинга приобретается лизингодателем у поставщика и передается пользователю на основе лизингового контракта.

Возвратный лизинг (соглашения о продаже и «лизбэк») — разновидность финансового лизинга, при котором продавец (поставщик) предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель, то есть фирма, которая владеет землей, сооружениями или оборудованием, продает эту собственность другому участнику сделки и одновременно оформляет соглашение о взятии в аренду этой собственности обратно на определенный период при оговоренных условиях. Таким образом, продавец-лизингополучатель сразу же получает выручку от продажи имущества покупателю-лизингодателю, сохраняя при этом право на его использование. Покупателем этой собственности может быть страховая компания, коммерческий банк, специализированная лизинговая компания или индивидуальный инвестор. Данный вид лизинга является альтернативой получению ссуды под недвижимость.

Арендные платежи при возвратном лизинге устанавливаются так, чтобы возвратить полную цену продажи инвестору-арендодателю и обеспечить установленную прибыль по инвестированию.

Схема 10.5. Алгоритм взаимодействия участников возвратного лизинга (цифры показывают последовательность операций)

Алгоритм взаимодействия участников возвратного лизинга показан на схеме 10.5. По данной схеме в лизинг можно сдавать целые предприятия (например, когда предприятие испытывает временные финансовые трудности). Однако сложность заключения такой сделки состоит в том, что не всегда можно найти инвестора-арендодателя, заинтересованного в ней.

Лизинг производителя — вид лизинга, при котором лизингодатель финансирует производителя, выполняющего две функции: продавца объекта лизинга, а затем лизингополучателя, не являющегося пользователем, поскольку имущество передается им в сублизинг третьему лицу.

При сублизинге основной лизингодатель через посредника (в данном случае им является производитель) сдает имущество в аренду лизингополучателю-пользователю (третьему лицу). Таким образом, сублизинг — это переуступка права пользования предметом лизинга третьему лицу.

Такой вариант широко используется в машиностроении и позволяет сочетать преимущества финансового и оперативного лизинга, так как ускоряется оборот капитала производителя и обеспечивается наиболее квалифицированное техническое обслуживание объекта лизинга.

Существует несколько вариантов сублизинга с различными схемами взаимодействия участников сделки. Вариант сублизинга, нашедший отражение в Законе о лизинге, показан на схеме 10.6.

Схема 10.6. Укрупненный алгоритм взаимодействия участников сублизинга (цифры показывают последовательность операций)

Отличительной особенностью международного сублизинга является перемещение предмета лизинга через таможенную границу Российской Федерации только на срок действия договора сублизинга.

При прямом лизинге производитель будущего объекта лизинга (оборудования, транспортных средств и т. д.) самостоятельно сдает его в лизинг, то есть поставщик и лизингодатель совмещены в одном лице. В таком виде двусторонние лизинговые сделки не нашли широкого распространения, так как при увеличении лизинговых операций производитель, как правило, находит или создает свою лизинговую компанию.

Чистый лизинг — это отношения, при которых все обслуживание имущества берет на себя лизингополучатель. Поэтому в данном случае расходы по обслуживанию не включаются в лизинговые платежи. Данный вид лизинга характерен для финансового лизинга.

При полном лизинге полное техническое обслуживание предмета лизинга осуществляет лизингодатель.

Лизинг с частичным набором услуг предполагает заранее согласованное разделение функций по обслуживанию предмета лизинга между сторонами договора.

При мокром лизинге лизингополучателю наряду с техническим обслуживанием, ремонтом, страхованием оказываются услуги по эксплуатации лизингового имущества.

Кроме того, по желанию лизингополучателя лизингодатель может взять на себя обязанности по подготовке квалифицированного персонала, маркетингу и рекламе готовой продукции, поставке сырья и т. п.

Данный вид лизинга характерен в основном для оперативного лизинга.

Комбинированный лизинг позволяет обеспечивать финансирование лизинговой фирмой крупных проектов, сочетая при этом преимущества финансового, оперативного и других видов лизинга. Например, при строительстве завода «под ключ» недвижимость и производственное оборудование предоставляются лизингополучателю на условиях финансового, а строительная техника — на условиях оперативного лизинга.

Если возникает необходимость смены оборудования в рамках лизингового контракта, сторонами применяется возобновляемый лизинг, который предусматривает периодическую замену оборудования по заявке лизингополучателя на однородное, но более современное.

Револьверный лизинг, в отличие от возобновляемого, позволяет лизингополучателю по истечении определенного срока обменять используемое оборудование на другое, необходимое пользователю (например, в связи с особенностями технологического процесса производства).

По характеру лизинговых платежей различают:

.лизинг с денежным платежом — все платежи осуществляются в денежной форме;

.лизинг с компенсационным платежом — платежи осуществляются поставками части продукции, произведенной на оборудовании, которое является предметом лизинга;

.лизинг со смешанным платежом — расчеты осуществляются комбинированием денежной формы и поставками продукции.

Источник: https://uchebnikfree.com/hozyaystvennoe-pravo-uchebniki/1032-formyi-tipyi-vidyi-15918.html

Под крылом закона
Добавить комментарий