Размеры ставок транспортного налога

Какой размер транспортного налога?

Размеры ставок транспортного налога

Транспортный налог уплачивают все владельцы транспорта.

Неправильное или несвоевременное внесение платежей в бюджет может привести к неприятным последствиям, связанным с начислением пеней и наложением штрафов, запретом на выезд за границу и даже с уголовной ответственностью. Давайте узнаем, как начисляется и рассчитывается этот платеж. Если вы не уверены в правильности вашего расчета, получите консультацию профессионалов.

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно:
оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 8 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Общие сведения о транспортном налоге в России

Основные сведения о транспортном налоге содержатся в гл. 28 Налогового Кодекса России (НК РФ). Этот платеж относится к региональным.

То есть сборы от него поступают в бюджет субъектов федерации, а налоговые ставки для каждого региона устанавливаются в соответствующем региональном законе.

Тем же законом устанавливаются и льготы, если законодатели субъекта федерации посчитали нужным их установить. Однако правила сбора налога для всей страны общие, и региональные ставки должны находиться в пределах, указанных НК РФ.

Плательщиком транспортного налога является владелец транспорта. Если транспорт продан по доверенности, вносить платеж придется старому владельцу.

Объектом налогообложения является не только автомобили, но и другие сухопутные ТС (транспортные средства), оснащенные двигателем. Подлежат налогообложению также водный и воздушный виды транспорта.

Водные ТС для перевозки грузов могут облагаться платежами даже при отсутствии мотора.

Освобождены от транспортного налога:

  • моторные лодки с мощностью мотора не выше 5 л.с. и весельные лодки;
  • автомобили, оснащенные для инвалидов, и авто мощностью до 100 л.с., полученные через органы соцзащиты;
  • речные и морские суда, предназначенные для промысла;
  • воздушные, речные и морские пассажирские и грузовые суда, если они используются организациями, для которых такие перевозки являются основным видом деятельности;
  • сельскохозяйственный транспорт, принадлежащий сельхозпредприятиям и используемый для производства продукции;
  • транспорт, используемый военными и приравненными к ним федеральными государственными органами;
  • угнанный транспорт (до его обнаружения);
  • санитарные и медицинские воздушные средства транспорта;
  • зарегистрированные в российском судоходном реестре сула;
  • стационарные и передвижные морские платформы, буровые установки.

В качестве налоговой базы при начислении транспортного налога определена мощность двигателя в лошадиных силах. Для реактивного воздушного транспорта — статистическая тяга мотора. Для барж — валовая вместимость. Для некоторых типов воздушного и водного транспорта — единица транспорта. С каждой такой единицы налоговый платеж рассчитывается отдельно.

Налоговым периодом по транспортному налогу для частных лиц является календарный год, для организаций — квартал. Оплачивать нужно только количество тех месяцев налогового периода, в течение которых транспорт находится в вашей собственности.

Ст.

361 НК РФ устанавливает размеры налоговой ставки транспортного налога, но позволяет региональным органам власти уменьшать и увеличивать их в десять раз. Поэтому реальную ставку транспортного налога нужно узнавать из соответствующего закона субъекта Российской Федерации.

Но для автотранспорта она не может быть менее 0,25 и более 150 рублей за одну лошадиную силу мощности мотора.

НК РФ позволяет властям субъектов федерации дифференцировать ставки налога на транспорт в соответствии с возрастом и экологическим классом ТС. Если субъект федерации не принял закон об установлении ставок транспортного налога, то их следует брать из ст. 361 НК РФ. Субъекты федерации имеют право устанавливать налоговые льготы по этому платежу в бюджет, но пользуются этим правом не все.

Расчет размера транспортного налога

Методика расчета размера этого платежа в бюджет достаточно проста: Нужно умножить налоговую базу на налоговую ставку, установленную для него, а потом отнять от полученной суммы налоговую льготу, если она вам полагается.

Для большей части транспорта налоговой базой является одна лошадиная сила. Если, например, вы имеете машину мощностью 123 л.с., то согласно НК РФ ставка налога для него — 3,5 рубля.

Соответственно, сумма платежа составит 123 х 3,5 = 430 рублей в год.

Ставки транспортного налога даже в соседних субъектах федерации могут существенно отличаться. При расчете нужно использовать именно тот показатель, который установлен законом вашего региона.

Теперь из полученного результата нужно вычесть налоговую льготу, если она предусмотрена законом вашего региона. Во многих субъектах РФ она установлена для пенсионеров. Устанавливается льгота обычно в процентах от размера налога.

Если скидка для пенсионера в вашем регионе 50%, и вы пенсионер, то вы должны уплатить половину транспортного налога, рассчитанного по обычной методике.

Источники:

Общие условия установления налогов и сборов

Гл. 28 НК РФ «Транспортный налог»

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/kakov-razmer-transportnogo-naloga/

Средняя сумма транспортного налога на жителя в регионах различается более чем в 20 раз

Размеры ставок транспортного налога

> Пресс-служба > Исследования > 2018 > Средняя сумма транспортного налога на жителя в регионах различается более чем в 20 раз

7 Декабря 2018

Скачать xls

В начале декабря наступил срок уплаты транспортного налога. * До этого момента, согласно законодательству, граждане должны были заплатить налог за 2017 год. Аналитики ФинЭкспертизы составили рейтинг регионов по размеру транспортного налога в пересчете на одного жителя. **

Базой для расчетов стали данные Росстата и Федерального казначейства. За основу был взят размер транспортного налога, уплаченного жителями в 2017 году, и количество граждан в регионе. ***

Возглавили рейтинг регионов с наибольшим размером транспортного налога в пересчете на одного жителя Камчатский край, Москва и Санкт-Петербург. Там на каждого жителя региона за год пришлось по 1 979 рублей, 1 710 рублей и 1 625 рублей транспортного налога, соответственно. В ТОП-5 по данному показателю вошли также Московская область с 1601 рублем на человека, Сахалинская область — 1 229 рублей на человека и Ленинградская область — 1 204 рубля на человека. В среднем по России транспортный налог за 2017 год составил 869 рублей в пересчете на каждого гражданина РФ. Меньше всего транспортный налог в пересчете на одного жителя платят в Чеченской республике и Республике Ингушетия — всего 91 и 172 рубля на человека в год. Для сравнения, если посчитать размер транспортного налога на один автомобиль (и пренебречь при этом другими видами транспортных средств, количество которых мало в сравнении с численностью автомобилей), то в ТОП-3 по сумме налога войдут Москва (5 580 рублей), Санкт-Петербург (5 392 рубля) и Московская область (4 696 рублей). Регионы с самыми невысокими платежами на одно транспортное средство — Республика Ингушетия (532 рубля), Тюменская область (726 рублей) и Кабардино-Балкарская республика (829 рублей). Таким образом, проведенный анализ выявил, что налоговая нагрузка по этому виду налога пересчете на одного жителя в регионах различается более чем в 20 раз. За два года россияне стали платить в среднем на 16% или 252 рубля больше за пользование своими транспортными средствами. Сильнее всего средний платеж вырос в Камчатском крае (+859 рублей на человека), Ханты-Мансийском автономном округе (+ 375 рублей на человека) и Приморском крае (+298 рублей на человека).

*

1 декабря 2018 года наступает срок уплаты транспортного налога за 2017 год. В исследовании для анализа брались данные по объему налоговых платежей за 2017 и 2015 годы, собранные по ставкам 2016 и 2014 годов соответственно.

**

В рамках исследования все расчеты производились не на количество автомобилей, а на количество жителей в регионе.

Основой для такой методики расчетов стали следующие факторы: Транспортный налог платится на транспортные средства, однако считать, что расходы несет только владелец транспортного средства, не совсем верно. Транспортный налог – это в любом случае часть расходов семейного бюджета.

Транспортный налог платится не только за легковые автомобили, но и за грузовые автомобили, моторные лодки, самолеты, прицепы, полуприцепы, трактора и т.д. Полной статистики по всем транспортным средствам в официальных источниках нет.

Кроме того, в некоторых регионах зарегистрировано значительно количество моторных лодок, которые также являются транспортными средствами. Таким образом, считать общий объем транспортного налога в пересчете только на владельцев легковых автомобилей (статистика по которым есть), не совсем корректно.

***

Транспортный налог является региональным, и его величина зависит от ставок, установленных властями субъектов РФ. В большинстве регионов ставки налога изменяются в зависимости от мощности двигателя (количества лошадиных сил). В отдельных регионах при расчете налога дополнительно учитывается и возраст автомобиля.

«Безусловно, налоги — это ключевой источник доходов, позволяющий властям исполнять возложенные на них задачи. Тем не менее, двадцатикратная разница в размере транспортного налога в пересчете на одного жителя говорит о разных подходах в налоговой стратегии субъектов РФ.

Где-то величина налоговой нагрузки на человека обеспечена бóльшим количеством транспортных средств в регионе, где-то — более высокими тарифами и усилением контроля за собираемостью налога.

Так, например, среди лидеров нашего рейтинга по размеру транспортного налога в пересчете на одного человека — Москва, Санкт-Петербург и Камчатский край. Однако ни Москва, ни Камчатский край не являются лидерами по размеру ставок транспортного налога.

И в Москве, очевидно, средний размер транспортного налога связан с бóльшим числом более мощных автомобилей, а в Камчатском крае — с бóльшим количеством автомобилей на 1000 жителей (496 авто на 1000 жителей в 2017 году по сравнению с 285 автомобилями в среднем по России).

А вот в Санкт-Петербурге размер транспортного налога связан с более высокими, чем в других регионах, ставками и значительным количеством мощных автомобилей. Во всех регионах, вошедших в ТОП-3 по динамике платежей транспортного налога на каждого жителя, за два года ставки налога на транспортные средства выросли в среднем на 40-45%.

При этом количество транспортных средств значительно выросло лишь в Приморском крае.

Если в среднем по России за два года количество автомобилей (наиболее распространенное транспортное средство) на человека выросло на 16 единиц в пересчете на 1000 жителей, то в Приморском крае — на 28.

А вот на Камчатке и в Ханты-Мансийском автономном округе рост был значительно ниже среднероссийских значений — всего 9 и 7 автомобилей в пересчете на 1 000 жителей.»

Руководитель управления бухгалтерского, налогового и правового консалтинга

Свяжитесь
с нами!

Источник: https://finexpertiza.ru/press-service/researches/2018/srednyaya-summa-transportnogo-naloga/

Новые ставки транспортного налога для юридических лиц на 2019 год: таблица по регионам

Размеры ставок транспортного налога

Организации — собственники транспортных средств каждый год рассчитывают и перечисляют транспортный налог. В этой статье вы найдете таблицу ставок транспортного налога на 2019 год для юридических лиц по регионам, которая поможет найти нужную ставку и сделать правильный расчет.

Транспортный налог зависит от налоговой базы и ставки налога (п. 2 ст. 362 НК РФ). Для легковых и грузовых машин базой является мощность, выраженная в лошадиных силах. Информация о мощности есть ПТС.

Базовые ставки устанавливает НК РФ. Они приведены в таблице ниже. Регионы вправе изменять эти ставки, но не более, чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК РФ).

См. По каким правилам считать транспортный налог в 2019 году.

Ставки транспортного налога в 2019 году для юридических лиц

Объект налогообложенияСтавка, рубли
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно2,5
от 100 л.с. до 150 л.с. (73,55 кВт — 110,33 кВт) включительно3,5
от 150 л.с. до 200 л.с. (110,33 кВт — 147,1 кВт) включительно5
от 200 л.с. до 250 л.с. (147,1 кВт — 183,9 кВт) включительно7,5
от 250 л.с. (от 183,9 кВт)15
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно1
от 20 л.с. до 35 л.с. (14,7 кВт — 25,74 кВт) включительно2
от 35 л.с. (от 25,74 кВт)5
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно5
от 200 л.с. (от 147,1 кВт)10
Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно2,5
от 100 л.с. до 150 л.с. (73,55 кВт — 110,33 кВт) включительно4
от 150 л.с. до 200 л.с. (110,33 кВт — 147,1 кВт) включительно5
от 200 л.с. до 250 л.с. (147,1 кВт — 183,9 кВт) включительно6,5
от 250 л.с. (от 183,9 кВт)8,5
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)2,5
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно2,5
от 50 л.с. (от 36,77 кВт)5
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно10
от 100 л.с. (от 73,55 кВт)20
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно20
от 100 л.с. (от 73,55 кВт)40
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно25
от 100 л.с. (от 73,55 кВт)50
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)20
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)25
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)20
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)200

Повышающие коэффициенты для транспортного сбора

Организации, владеющие автомобилями стоимостью более 3 млн рублей, платят повышенную сумму — с учетом коэффициента. Список таких автомобилей ежегодно утверждает Минпромторг. Информацию о машинах, сбор на которые в 2019 году надо увеличивать, можно найти на официальном сайте ведомства www.minpromtorg.gov.ru в разделе «Перечни и реестры» или скачайте файл ниже.

ВАЖНО

Новое правило — перечень применяют только к тому периоду, в котором он до 1 марта размещен на сайте Минпромторга. За предыдущие годы сумму не нужно пересчитывать. 

Авансы за 2018 год, рассчитанные исходя из предыдущей версии перечня, следует пересчитать, а недоимку доплатить. В случае образования переплаты, сумму можно зачесть или вернуть.

Скачайте актуальный перечень

Новая редакция перечня появится в первой половине 2019 года. 

Средняя стоимость легкового автомобиляСколько лет прошло с года выпускаПовышающий коэффициент
От 3 млн до 5 млн рублей включительноНе более 3 лет1,1
От 5 млн до 10 млн рублей включительноНе более 5 лет2
От 10 млн до 15 млн рублей включительноНе более 10 лет3
От 15 млнНе более 20 лет3

Напомним, владельцы грузовых автомобилей с массой более 12 тонн обязаны перечислять плату за вред дорогам в системе Платон. С 3 июля 2016 года на эту плату можно уменьшать транспортный налог.

Плату, на которую компания уменьшает налог, в расходы не включают (абз. 12 п. 2 ст. 362 , п. 48.21 ст. 270 НК РФ). Но не ясно, как учитывать в расходах сам транспортный налог за большегрузы — за минусом платы или без вычета. Подробнее читайте в статье Платон и транспортный налог: как уменьшить налог.

Ставки транспортного налога по регионам: таблица на 2019 год

Смотрите таблицу актуальных ставок по всем субъектам РФ. Найти нужный регион можно по коду или с помощью горячих клавиш Cntrl+F, указав название региона. 

Субъект  РФ Ставки, руб. /1 л.с.) Легковые автомобили Грузовые автомобили Закон Редакция закона 0-100 л.с. 101-150 л.с. 151-200 л.с. 201-250 л.с. 251 л.с. и более 0-100 л.с. 101-150 л.с. 151-200 л.с. 201-250 л.с. 251 л.с. и более Республики РФ
Адыгея12,0025,0050,0075,00150,0015,0030,0050,0060,0080,00от 28.12.2002 № 106

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/51537-stavki-transportnogo-naloga-2019

Таблица ставок транспортного налога на автомобиль в 2018 году

Размеры ставок транспортного налога

Ставки на транспортный налог в 2017 году существенно отличаются в разных регионах. От чего они зависят и как начисляются, будет полезно знать каждому автовладельцу.

Получить полную оперативную информацию о истории владения и эксплуатации автомобиля, Вам поможет проверенный онлайн сервис от наших партнеров, портала “АвтоКод“.

Вносить средства в государственную казну должны как владельцы дорогостоящих автомобилей, так и те, у кого в гараже стоит авто, уже много лет не использовавшееся по назначению. Более того, налогообложению подлежат не только автомобили, но и такие транспортные средства, как:

  • двухколесные мотоциклы;
  • мотороллеры;
  • все разновидности грузового транспорта;
  • самолеты и вертолеты;
  • гидроциклы, яхты, парусники, катера;
  • снегоходы и мотосани.

Ставки на транспортный налог в 2017 году по регионам определяются местными властями исходя из таких факторов:

  • заработная плата и уровень жизни;
  • количество зарегистрированных ТС.

В то же время российское законодательство регламентирует, что размер транспортного налога в 2017 году по регионам России не должен отличаться от основной ставки, установленной на государственном уровне, более чем в 10 раз. При этом неважно, идет речь о ее увеличении или уменьшении.

Еще один фактор, который влияет на величину налога, – мощность транспортного средства и его категория. Это означает, что чем больше лошадиных сил под капотом автомобиля, тем дороже он обойдется своему хозяину. Данная мера призвана способствовать поощрению граждан к покупке малолитражных и более экологичных автомобилей.

Существенное влияние на итоговую сумму налога окажет и период, в течение которого авто находится в пользовании того или иного плательщика.

Но окончательно сформированным тариф будет только после учета повышающего коэффициента, который введен для ТС стоимостью более 3 миллионов рублей.

Рассчитывается данный критерий в индивидуальном порядке и снова-таки исходя из особенностей региона, в котором автомобиль зарегистрирован.

Подытожим: в 2017 году стоимость налога на авто определяется по его мощности, лошадиным силам и повышающему коэффициенту, который применяется к дорогостоящим продуктам автопрома.

Как показывает таблица транспортного налога, в разных частях России за автомобиль одной и той же мощности можно заплатить довольно разные суммы. К примеру, ставка на автомобиль, под капотом которого разместилось от 151 до 200 лошадиных сил, может составлять 40 рублей за каждую из них в Адыгее, 50 – в Белгородской области и всего лишь 25 – в Алтайском крае.

В таблице представлены налоговые ставки для легковых и грузовых автомобилей различной мощности по каждому региону России.

Таблица тарифов транспортного налога по регионам

Регион | Ставка руб. за 1 л.с.0 — 100101 — 150151 — 200201 — 250251 — ∞
Адыгея, республика10204070130
Алтайский край10202560120
Алтай, республика10142045120
Амурская область15213075150
Архангельская область14245075150
Астраханская область14274871102
Башкирия, республика25355075150
Белгородская область15255075150
Брянская область10184075130
Бурятия, республика9.517.925.538.376.5
Владимирская область20304075150
Волгоградская область9204075150
Вологодская область25355075150
Воронежская область25355075150
Дагестан, республика8103550105
Еврейская АО816406095
Забайкальский край710203365
Ивановская область10203560120
Ингушетия, республика57103040
Иркутская область10.514.53552.5105
Кабардино-Балкария, республика7153565130
Калининградская область2.5153566147
Калмыкия, республика11224775150
Калужская область10255075150
Камчатский край9244068130
Карачаево-Черкесия, республика714253595
Карелия, республика6305075150
Кемеровская область8144568135
Кировская область20304460120
Коми, республика15205075150
Костромская область1426.83860120
Краснодарский край12255075150
Красноярский край514.52951102
Крым, республика57152050
Курганская область10275075150
Курская область15224070150
Ленинградская область18355075150
Липецкая область15285075150
Магаданская область68121836
Марий Эл, республика25355090
Москва, город12355075150
Мордовия, республика17.325.937.975150
Московская область10344975150
Мурманская область1015254080
Ненецкий АО02550
Нижегородская область22.531.54575150
Новосибирская область6103060150
Омская область715304590
Оренбургская область0155075150
Орловская область15355075150
Пензенская область15 / 21304575150
Пермский край25305058
Приморский край18264375150
Псковская область13 / 15255075150
Ростовская область12154575150
Рязанская область10204575150
Самарская область16204575150
Санкт-Петербург, город24355075150
Саратовская область14305075150
Сахалинская область10213575150
Свердловская область2.59.432.749.699.2
Северная Осетия, республика715204590
Севастополь, город572575100
Смоленская область10204060100
Ставропольский край7153675120
Тамбовская область20305075150
Татарстан, республика25355075150
Тверская область1021304590
Томская область58203075
Тульская область1025.45075150
Тыва, республика711203070
Тюменская область1030344066
Удмуртия, республика8205075100
Ульяновская область12304565115
Хабаровский край12163060150
Ханты-Мансийский АО574060120
Хакасия, республика615254075
Челябинская область7.7205075150
Чечня, республика711244891
Чувашия, республика13235075150
Чукотский АО57101530
Якутия, республика813173060
Ямало-Ненецкий АО1524.52537.575
Ярославская область15.828.14568145

Транспортный налог на грузовые автомобили в 2017 году был значительно снижен. Касается это, однако, только тяжеловесного транспорта – от 12 тонн. Но это не льгота, а уход от двойного налогообложения: после внедрения на российских дорогах системы «Платон» владельцы большегрузных автомобилей вносят уплату в бюджет через нее.

https://www.youtube.com/watch?v=3srCrNFdf48

Не изменилась и налоговая ставка по транспортному налогу в 2017 году для юридических лиц.

Таблица ставок транспортного налога для грузового авто

Лошадиные силыСтавка руб. за 1 л.с.
до 100 л.с. и самоходные средства2.5
от 100 до 150 л.с.4.0
от 150 до 200 л.с.5.0
от 200 до 250 л.с.6.5
свыше 250 л.с.8.5

Всех автовладельцев интересует вопрос, изменились ли ставки транспортного налога в 2017 году? На сегодняшний день каких-то существенных нововведений не отмечено.

Даже наоборот – вопрос отмены этого сбора стал обсуждаться гораздо реже.

Дело в том, что сам по себе налог является одним из самых важных источников наполнения государственной казны. По мнению правительства, сокращать доходные статьи в период кризиса является не только неблагоразумным, но и рискованным.

Что может стать реальным в текущем году, как уверяют эксперты, так это дифференцированный подход к некоторым типам ТС. Так, скажем, это может коснуться автомобилей, использующих гибридные двигатели или газовое топливо.

А пока нелишним будет знать, сколько будет стоить ваш автомобиль в текущем году. Уточнить эту информацию можно в местной налоговой службе, тем более что теперь закон обязывает автовладельцев обращаться в уполномоченный орган по вопросу оплаты налога, не дожидаясь уведомительных документов. В противном случае налогоплательщика ожидает штраф в размере 20% от суммы налогового платежа.

Таблица повышающего коэффициента для транспортного налога

Стоимость легкового автомобиля, руб.Количество лет, которое прошло с года выпуска автомобиля (включая год выпуска)Повышающий коэффициент
от 3 000 000 до 5 000 000 включительноне более 1 года1.5
от 1 года до 2 лет1.3
от 2 до 3 лет1.1
от 5 000 000 до 10 000 000 включительноне более 5 лет2
от 10 000 000 до 15 000 000 включительноне более 10 лет3
свыше 15 000 000не более 20 лет3

Источник: http://avtozakony.ru/tablica-tn-po-regionam

Ставки транспортного налога в 2019-2018 г. в регионах России

Размеры ставок транспортного налога

Минимальные ставки транспортного налога в России

Ставки транспортного налога в регионах России в 2019-2018

Транспортный налог – это региональный налог с лиц, на которых зарегистрировано транспортное средство, признаваемое объектом налогообложения.

Транспортный налог подлежит уплате в отношении  автомобилей, мотоциклов, мотороллеров, автобусов и других самоходных машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу, самолетов, вертолетов, теплоходов, яхт, парусных судов, катеров, снегоходов, мотосаней, моторных лодок, гидроциклов, несамоходных (буксируемых судов) и других водных и воздушных транспортных средств, зарегистрированных в порядке, установленном законодательством РФ. Подробнее о сроках и порядке уплаты транспортного налога читайте по ссылке.

Налог на автомобиль определяется как произведение утвержденной ставки транспортного налога (устанавливается в каждом регионе РФ – смотрите таблицу ниже) на мощность автомобиля.

Законодательством утверждены минимальные ставки транспортного налога по России. При этом Налоговым кодексом установлено, что конкретный размер ставки налога определяется соответствующим законом субъекта РФ.

Важно. Общероссийские ставки налога применяются лишь в том случае, если местные власти субъекта не установили региональные ставки налога.

Единственное ограничение, установленное в отношении максимальных ставок налога – это то, что ставки налога, установленные в Российской Федерации, могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов Российской Федерации, но не более чем в 10 раз. С конкретными ставками транспортного налога по регионам в 2019 году можно ознакомиться в таблице ниже.

Размер минимальных ставок транспортного налога в РФ

Минимальные ставки транспортного налога в России — таблица
Наименование объекта налогообложенияНалоговая ставка (в рублях) на 2019-2018 годы
12
Легковые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно2,5
свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно3,5
свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно5
свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно7,5
свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)15
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л. с. (до 14,7 кВт) включительно1
свыше 20 л. с. до 35 л. с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно2
свыше 35 л. с. (свыше 25,74 кВт)5
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л. с. (до 147,1 кВт) включительно5
свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт)10
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно2,5
свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно4
свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно5
свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно6,5
свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)8,5
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)2,5
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л. с. (до 36,77 кВт) включительно2,5
свыше 50 л. с. (свыше 36,77 кВт)5
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно10
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)20
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно20
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)40
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно25
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)50
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)20
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)25
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)20
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)200

Естественно, большая часть регионов воспользовалась своим законным правом и установила максимально высокие ставки налогов, увеличив минимальные ставки ровно в 10 раз!

В результате ставки налога на автомобили мощностью более 250 л.с. в ряде регионов достигли 150 рублей за 1 л.с., а сумма налога составила от 37 500  до 100 000 рублей в год (с учетом мощности двигателя, а также налога на роскошь для дорогих  автомобилей престижных марок)

Аналогичным образом увеличены ставки налога и на автомобили мощностью более 200 л.с. Их размер в большинстве регионов России составляет максимально допустимое значение — 75 рублей за 1 л.с., а обладание таким автомобилем владельцу обходится от 15 до 18 тыс. рублей.

Справочно. Обратите внимание, ставки налога на автомобили мощностью более 250 л.с. значительно выше, чем ставки налога на автомобили до 249 л.с.

Например, транспортный налог для автомобиляAudiQ7 с дизельным двигателем объемом 3,0, мощностью 249 л.с. в Москве и Санкт-Петербурге составляет 18 675 рублей (249 л.с.*75 рублей (ставка налога за 1 л.с.)).

А налог на такой же автомобиль AudiQ7 с бензиновым двигателем объемом 3,0, мощностью 272 л.с. составляет 40 800 рублей (272 л.с.*150 рублей (ставка налога за 1 л.с.)).

Таким образом, владелец автомобиля с бензиновым двигателем, мощностью более 250 л.с. заплатит более чем в 2 раза больше!

При этом есть регионы, где ставки налога ниже. Самые низкие ставки налога на автомобили в Крыму, Иркутской, Магаданской областях, Республиках Северная Осетия-Алания, Ингушетия, Дагестан, Чечня.

Источник: http://personright.ru/nalogi/transportnyy-nalog/183--stavki-transportnogo-naloga-v-regionakh-subqyektakh-rossii.html

Расчет транспортного налога — калькулятор для юридических и физических лиц

Размеры ставок транспортного налога

В соответствии с положениями Налогового кодекса (НК) сумму транспортного налога лица, обязанные его платить, рассчитывают самостоятельно. На величину итогового взноса влияют несколько факторов.

Требовалась ли вам когда-нибудь помощь юриста по авто-вопросам?

  • Мощность транспорта. Это основной критерий, который определяет ставку налога. Чем мощнее машина или другое средство передвижения, тем больше денег придется заплатить в бюджет.
  • Стоимость авто. Для автомобилей дороже 1 100 000 ставку увеличивают. Закон устанавливает специальные коэффициенты, которые повышаются вместе со стоимостью автомобиля. На них умножается размер ставки, по которой рассчитывают налог исходя из мощности мотора.
  • Вес машины. Большегрузные авто массой свыше двенадцати тонн, подпадающие под действие системы «Платон», могут получить налоговую льготу на сумму, уплаченную по «Платону».

Важно посчитать размер налога правильно. В расчете, превышающим реальную сумму, нет ничего страшного: деньги можно вернуть или произвести их зачет в счет платежей за следующий год.

А вот если итоговая сумма выйдет меньше, чем нужно, это грозит налогоплательщику пенями и последующим принудительным взысканием недоплаченных средств.

Что потребуется?

Для расчета налога на транспорт автовладельцу потребуется следующая информация:

  • сведения о мощности машины;
  • сведения о стоимости машины.

Пошаговые действия

  • Умножить ставку, соответствующую той или иной мощности, на общее количество лошадиных сил автомобиля;
  • Если машин несколько, проделать это для каждой и сложить результаты;
  • Если авто дороже 1 100 000, перед умножением ставки на мощность нужно умножить ставку на коэффициент, увеличивающий размер налога;
  • В случае, если до этого совершались авансовые платежи, вычесть их размер из числа, полученного в результате подсчетов;
  • Если машина – грузовик тяжелее двенадцати тонн, вычесть из суммы налога платежи по «Платону».

Формулы расчета

Гораздо удобнее считать сумму, подлежащую уплате, с помощью формулы. Для авто, стоимость которых не выше 1 100 000, она будет выглядеть так:

A*B=C

Где А – общая мощность машины в лошадиных силах, В – налоговая ставка, С – получившаяся в итоге подсчетов цифра.

А это формула для машин, покупавшихся по цене более 1 100 000 рублей:

A*(B*D)=C

Здесь добавилась новый элемент формулы D, который означает коэффициент увеличения налога.

Такой вид будет у формулы для «большегрузов»:

(A*B)-E=C

В этом случае формула дополнена буквой Е, обозначающей сумму взносов, уплаченную в соответствии с требованиями системы «Платон».

Особенности расчетов по ЛС

Как уже отмечалось, налоговая ставка зависит от мощности двигателя. Для каждого вида транспорта ее размер отличается. Большинство налогоплательщиков интересует ставка для автомобилей.

Вот таблица, в которой приведено соотношение мощности и ставки для машин:

Мощность (в лошадиных силах)Ставка
менее 1002,5
100 – 1503,5
150 – 2005
200 – 2507,5
более 25015

При этом если ставка равна, например, 2,5, это значит, что мощность авто умножают на число «25». Остальные значения действуют аналогично.

Ставка может быть увеличена региональными властями, но не больше, чем десятикратно.

А это – коэффициенты, которые увеличивают размер платежа в зависимости от цены авто:

Цена (в рублях)ВозрастКоэффициент
от 1 100 000менее 3 лет1,1
5 000 000 – 10 000 000менее 5 лет2
10 000 000 – 15 000 000менее 10 лет3
От 15 000 000менее 20 лет3

Для авто, чей возраст превышает указанные в таблице значения, коэффициенты не применяют.

Налоговые калькуляторы

Рассчитывать налог по формулам, конечно, удобно. Но гораздо практичнее воспользоваться онлайн-калькулятором. Туда достаточно ввести сведения об автомобиле. Дальше программа проделает всю работу сама.

Вот три наиболее популярных калькулятора:

  • официальный калькулятор ФНС;
  • калькулятор дром.ру;
  • программа калькулят.ру.

Калькулятор ФНС

Для расчета суммы налога на этом сервисе надо указать:

  • год, за который совершают платеж;
  • число месяцев, на протяжении которых лицо имело машину в собственности;
  • вид транспорта;
  • мощность мотора.

Этот калькулятор неудобен тем, что в нем нельзя выбрать регион. А ведь в каждом из них свои ставки. Для определения места жительства водителя и корректного расчета сайт требует регистрацию. Процедура ее прохождения проблематична: нужно идти с документами в налоговую или заводить аккаунт на госуслугах, что тоже потребует посещения МФЦ.

Дром.ру

Удобный калькулятор, который не заставляет пользователя совершать лишние действия. Нужно ввести сведения о машине и регион проживания. После этого на экране можно увидеть итоговую сумму налога.

Однако у калькулятора есть существенный недостаток: он считает размер платежа только за прошедший год.

Узнать, сколько нужно отдать денег государству, если собственник транспорта не платил налог в течение нескольких лет, не получится.

Калькулят.ру

Принципиально этот калькулятор не отличается от предыдущего. Однако в нем можно указать год, который является налоговым периодом для уплаты средств за автомобиль. Это позволяет рассчитать налог за любой период.

Примеры расчетов

Приведем несколько примеров того, как будет рассчитан размер взноса исходя из мощности и цены машины.

Пример № 1.

Исходные данные: Автовладелец имеет в собственности машину марки «Тойота Камри», приобретенную в 2017 году за 1 650 000 рублей с двухлитровым двигателем мощностью 150 лошадиных сил. Каков будет размер платежа в 2019 году?

Расчет: Мощность авто составляет 150 лошадиных сил. Это верхний порог второго размера ставки, равного 3,5. Поскольку машина обошлась покупателю дороже 1 100 000 рублей, к ней также будет применен увеличивающий коэффициент в размере 1,1. Поэтому налог будет рассчитан следующим образом: (35*1,1)*150=5775.

Пример № 2.

Исходные данные: У водителя в собственности «Лада Гранта», которую он купил 1 июля 2018 года за 450 000 рублей, оснащенная мотором мощностью 106 лошадиных сил. Сколько автовладелец заплатит в 2019 году по итогам 2018-го?

Расчет: Мощность авто находится в пределах от 100 до 150 лошадиных сил, значит, ставка составит 3,5. Однако надо учесть, что машиной он владел всего пять месяцев. Поэтому итоговую сумму налога придется разделить на двенадцать и умножить на пять. Таким образом, расчет будет выглядеть так: (106*35)/12)*5=1545,83.

Пример № 3.

Исходные данные: Гражданин имеет в собственности автомобиль марки «Рено Логан», мощность двигателя которого – 75 лошадиных сил. При этом он владел машиной на протяжении всего 2018 года. Сколько ему придется перечислить денег в бюджет в 2019 году?

Расчет: В этом случае расчет будет самым простым. Нужно умножить количество лошадиных сил, составляющее мощность двигателя машины, на необходимую ставку, которая для авто с мотором слабее 100 лошадиных силу равна 2,5. Получим: 25*75= 1875.

На первый взгляд расчет любого вида налога кажется сложным. Однако на практике провести его не составит труда. Чтобы узнать, сколько придется платить за машину, нужно просто умножить ее мощность на предусмотренную ставку, при необходимости применив нужный коэффициент.

Вопросы, касающиеся прав автомобилистов, зачастую более важны, чем кажется на первый взгляд. Водитель может лишиться прав или понести другое суровое наказание из за незнания или неправильного трактования законов и правил. Не ленитесь глубоко погружаться в суть изучаемого вопроса, не стесняйтесь спросить совет у профессионалов.

Источник: https://avtoproblema24.ru/transportnyy-nalog/raschet/

Под крылом закона
Добавить комментарий