Возможно ли списать задолженность по транспортному налогу

Депутаты согласились списать россиянам долги по налогам :: Экономика :: РБК

Возможно ли списать задолженность по транспортному налогу

По данным ФНС, неурегулированная задолженность граждан по этим налогам на 1 января 2015 года составляла 103 млрд руб. (не считая пеней, набежавших после), но какая-то часть этой задолженности была погашена в последующие периоды. Путин говорил, что списать нужно 41 млрд руб.

Безнадежной можно считать задолженность тех граждан, кому налоговые органы не смогли предъявить иск в силу разных обстоятельств, либо тех, у кого истек срок давности по уплате налога, пояснил РБК член комитета по бюджету Дмитрий Юрков.

Например, по транспортному налогу в 2018 году налоговая вправе выставить счет владельцу автомобиля только за периоды 2015, 2016 и 2017 годов (то есть не более трех лет, предшествующих году направления уведомления).

Долги по этим налогам должны быть списаны «без участия налогоплательщика», говорится в поправках. Макаров отметил, что все нужно списать без привлечения граждан, как и просил президент. Путин на прошлой неделе призвал освободить людей от этих долгов «максимально дебюрократическим способом, без обращения человека в налоговые инспекции».

Долги индивидуальных предпринимателей

Безнадежными также будут признаны долги индивидуальных предпринимателей на аналогичную дату (1 января 2015 года) по ряду налогов, за исключением налога на добычу полезных ископаемых, акцизов и таможенного НДС.

«В отличие от физических лиц для ИП не предусмотрен строгий перечень налогов, по которым предложено списать задолженность», — отмечает партнер налоговой практики адвокатского бюро КИАП Михаил Успенский. Речь, скорее всего, идет о списании долгов по всем налогам предпринимателей.

«На практике ИП чаще всего используют упрощенную систему налогообложения (УСН) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Но это может быть и НДФЛ, если предприниматель работал без спецрежима», — говорит Успенский.

Налоговые органы по месту учета ИП спишут эти долги тоже «без участия налогоплательщика».

Налоги могут начисляться безотносительно деятельности ИП — так называемые вмененные налоги (ЕНВД, патентная система налогообложения), сюда же могут относиться земельный и транспортный налоги, добавляет эксперт «СКБ Контур» Наталья Горбова.

У индивидуальных предпринимателей нередко возникают трудности с уплатой налогов: например, если даже ИП работает на упрощенной системе, у него есть расходы, а доходы мизерные — «налог (при объекте налогообложения «доходы») платить нужно, но нечем, возникают пени, штрафы», рассуждает Горбова.

Ранее комитет по бюджету одобрил поправку о списании долгов ИП по страховым взносам.

Как писал РБК, списываться будут недоимки по взносам тех ИП, которые не вели фактической деятельности (а взносы им все равно начисляли, причем в размере восьмикратного МРОТ, поскольку социальные взносы тоже относятся к вмененным платежам).

Макаров подтвердил во вторник, что прощение долгов по взносам затронет только тех предпринимателей, которые не вели деятельности (но при этом не прекращали в этот период регистрации в статусе ИП).

Олег Харсеев / Коммерсантъ

«Бессмысленная» задолженность

Другая поправка расширяет список доходов, освобождаемых от налогообложения (ст. 217 Налогового кодекса). К ним предложено отнести доходы, полученные с 1 января 2015 года по 1 декабря 2017 года, при получении которых не был удержан налог налоговым агентом.

С принятием этой поправки исчезнет проблема накопленных налоговых долгов, когда налоговики начисляли гражданам НДФЛ как следствие списания их долгов перед банками, телефонными операторами, коммунальными организациями и т.п. По словам Владимира Путина, это «бессмысленная» практика.

Но отказываться от нее власти не будут: такие «условные доходы», полученные после 1 декабря 2017 года, снова будут облагаться НДФЛ.

По закону, если налоговый агент не удержал НДФЛ, он должен уведомить об этом свою территориальную налоговую инспекцию. «Чаще всего это происходит, когда у гражданина возникает некоторое экономическое благо, но физически деньги ему не перечисляются, — объясняет Успенский.

— Например, компания простила заем уволенному сотруднику или же банк решил пойти навстречу клиенту и списал его долг». В таком случае само физическое лицо должно посетить налоговую инспекцию, подать декларацию и в конечном итоге рассчитаться с бюджетом.

Но на практике «не все граждане проявляют повышенную социальную ответственность, а инспекциям тратить время на взыскание мелких сумм не выгодно», говорит Успенский.

Есть и другие ситуации, когда налоговый агент по общему правилу должен, но не может удержать НДФЛ: например, если компания выплачивает зарплату или дивиденды в натуральной форме или если организация проводит так называемую стимулирующую лотерею с розыгрышем призов. Но поправками оговаривается, что доходы в виде дивидендов и процентов, подарков от организаций, выигрышей и призов не освобождаются от НДФЛ.

Наконец, еще одна поправка предполагает освобождение пенсионеров, инвалидов и ветеранов войны от уплаты налога на небольшие земельные участки.

Сейчас пенсионеры по старости освобождены от налога на квартиры и другие строения и помещения в их собственности, но не от земельного налога. А для льготных категорий по земельному налогу (инвалиды, ветераны и т.д.

), куда пенсионеры не входят, предусмотрен денежный вычет 10 тыс. руб. из налоговой базы — кадастровой стоимости земельного участка.

Как следует из текста одобренной комитетом поправки, пенсионеров включат в льготную категорию по земельному налогу, а денежный налоговый вычет (10 тыс. руб.

) будет заменен на вычет в натуральном выражении: налоговая база будет уменьшена на кадастровую стоимость 600 кв. м, находящихся в собственности льготника.

Таким образом, для участков большего размера сохранится необходимость платить налог, но лишь за тот размер земли, который останется после вычета шести соток.

Данная льгота сможет применяться в отношении только одного участка по выбору налогоплательщика, отмечается в документе. Льгота касается всех пенсионеров, установленных законодательством, включая военных, уточнил Макаров. Новый вычет будет применяться уже к налогу за 2017 год, который по закону должен быть уплачен до 1 декабря 2018 года.

Авторы: Екатерина Копалкина, Иван Ткачёв

Источник: https://www.rbc.ru/economics/20/12/2017/5a396f059a79470432f7b366

Что не так с налоговой амнистией

Возможно ли списать задолженность по транспортному налогу

Закон о налоговой амнистии был принят стремительно. 14 декабря 2017 г. на ежегодной пресс-конференции президент Владимир Путин обнародовал предложения по списанию налоговой задолженности граждан и индивидуальных предпринимателей (ИП), а уже 21 декабря 2017 г.

– спустя неделю – Госдума приняла содержащий необходимые нормы законопроект в трех чтениях, о чем 22 декабря на съезде «Единой России», предваряя выступление Путина, доложил и. о. секретаря генсовета «Единой России» Андрей Турчак. 26 декабря 2017 г.

законопроект был одобрен Советом Федерации, 28 декабря – подписан президентом.

В принятом виде соответствующие нормы закона содержат ряд фундаментальных недостатков (что неудивительно, учитывая спешку «навстречу съезду»), а потому требуют доработки до приемлемого состояния, равно как и публичного обсуждения того, что именно было принято, в том числе обсуждения кандидатами в президенты, претендующими на что-то большее, чем роль статистов: в конце концов, он прямо касается 50 млн налогоплательщиков (они же избиратели), а косвенно – и всех остальных налогоплательщиков (и снова – избирателей), в очередной раз убеждающихся в том, что с уплатой налогов можно было и не торопиться.

Во-первых, принятый закон не соответствует поставленным президентом вводным, предусматривая безусловное списание задолженности и увеличивая цену амнистии в 3 раза.

В отношении граждан (не ИП) Путин говорил о списании – «освобождении от выплат» – по налоговой задолженности, «которая возникла на протяжении предыдущих многих лет в силу обстоятельств, которые даже с человеком иногда не связаны, в силу несовершенства нашей налоговой системы». Речь шла о 42 млн человек и общей сумме в 41 млрд руб.

Однако законом вне зависимости от каких-либо условий и обстоятельств «признаются безнадежными к взысканию и подлежат списанию недоимка по транспортному налогу, налогу на имущество физических лиц, земельному налогу, образовавшаяся у физических лиц по состоянию на 1 января 2015 г., задолженность по пеням, начисленным на указанную недоимку». Без условий. Почувствуйте разницу.

В отношении ИП президент также обозначил обстоятельства, обуславливающие списание: «Человек начал работу, начал бизнес. Что-то не получилось. А налоги на него всё начисляли и начисляли. Надо освободить».

Путин подчеркнул, что это касается 2,9 млн ИП и суммы в 15 млрд руб. Как следует из текста принятого закона, и в этом случае недоимка на 1 января 2015 г.

по всем налогам (кроме НДПИ, акцизов и таможенных платежей) вместе с начисленными на нее пенями списывается вне зависимости от каких бы то ни было обстоятельств и условий.

В результате озвученные президентом суммы (56 млрд руб.) в реализованном законодателем варианте превращаются уже в 150 млрд руб. в оценке председателя профильного комитета нижней палаты парламента Андрея Макарова. Для понимания масштаба: 150 млрд руб. – это годовой бюджет крупного профицитного субъекта Федерации.

Во-вторых, закон не предусматривает никаких ограничений по суммам списания, позволяя списывать многомиллионные задолженности финансово состоятельных граждан и предпринимателей. Подлежащие списанию 150 млрд руб.

, которые насчитал профильный комитет Госдумы, – это долги примерно 50 млн граждан и ИП, т. е. в среднем 3000 руб. на налогоплательщика.

Казалось бы, это не слишком высокая цена ни для новогоднего подарка президента, ни для предвыборного жеста кандидата.

Однако налоговая задолженность не распределена равномерно, и есть все основания полагать, что реализация норм закона приведет к списанию налоговой задолженности целого ряда весьма состоятельных граждан и предпринимателей на суммы, исчисляемые сотнями тысяч и миллионами, а в отдельных случаях – десятками миллионов рублей.

Несмотря на то что налоговая задолженность не является, согласно Налоговому кодексу, налоговой тайной, данные по ней тем не менее не публикуются. В результате при реализации закона мы даже не узнаем ни имен счастливчиков, избавившихся от многомиллионной задолженности, ни сумм списания, сыграв всей страной в «тайного Санту» наоборот – игру, в которой получатель подарка неизвестен.

В-третьих, закон списывает задолженность перед бюджетами субъектов Федерации и муниципальных образований, не предусматривая никаких компенсаций из федерального бюджета.

Списание касается трех налогов, которые зачисляются исключительно в бюджеты субъектов РФ и муниципальных образований: налог на имущество физических лиц (местный бюджет), налог на землю (местный бюджет) и транспортный налог (региональный бюджет).

При этом Макаров утверждает, что доля безнадежной задолженности в общем объеме списания составляет не более 1/3, следовательно, как минимум остальные 2/3 вполне реальны к взысканию. А значит, списав потенциально взыскиваемые долги перед субъектами и муниципалитетами на 150 млрд руб.

, необходимо одновременно либо освободить их от расходных обязательств на ту же сумму (что нереально), либо предусмотреть дополнительные дотации из бюджетов на ту же сумму, причем здесь и сейчас, а не «потом, может быть, половину» (как это случилось в 2017 г. с изъятым у субъектов 1 п. п. налога на прибыль: собрали в федеральный бюджет 72 млрд руб., а вернули, перераспределив по весьма спорному алгоритму, в бюджеты субъектов 36 млрд руб.).

В-четвертых, закон предусматривает списание задолженности вне зависимости от желания налогоплательщика – автоматически, без обращения или какого бы то ни было иного вовлечения в процесс.

Несмотря на то что с практической точки зрения это представляется эффективным и к тому же на первый взгляд соответствует поручению президента («сделать это нужно максимально дебюрократическим способом, без обращения человека в налоговые инспекции»), списание задолженности без согласия налогоплательщика или хотя бы без возможности выразить несогласие (для тех редких индивидов, кто, вопреки регулярным амнистиям, с уважением относится к конституционной обязанности платить налоги, но, например, из-за финансовых сложностей не смог ее выполнить в срок) представляется некорректным и неправомерным. Отдавая отчет в условности аналогии, напомним все же, что в уголовном праве применение амнистии требует согласия амнистируемого.

И наконец, последнее. В своем нынешнем виде, освобождая всех без исключения налогоплательщиков – физических лиц и ИП – без каких-либо оснований, условий, исключений и проч.

от обязанности погасить задолженность по целому ряду законно установленных налогов, закон прямо противоречит норме прямого действия Конституции (ст.

57: «Каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы») и одновременно посылает российскому обществу очередной сигнал, что ненормативное поведение (не платить налоги) – нормально, а нормативное (платить) – нерационально, все равно под очередные выборы спишут.

Несмотря на то что формально эти поправки были приняты без привязки к выборам, на практике налоговая амнистия фактически заменила обозначение фаворитом предвыборной гонки своих взглядов на приоритеты налоговой политики следующих шести лет. «Об этом пока рано говорить», – сказал Путин, хотя ранее он анонсировал «донастройку» (возможно, существенную) налоговой системы уже в 2019 г.

Решение главного кандидата не обсуждать эту тему со своим избирателем весьма рационально и одновременно симптоматично для России. Традиционные представительные демократии исторически формировались как демократии налогоплательщиков.

С тех пор избиратель четко понимает связь между своим правом потребителя общественных благ, своими обязанностями налогоплательщика, который финансирует производство этих благ, и своим решением как избирателя, который и определяет, что и как производить государственному аппарату и кто и в какой пропорции будет это получать.

Именно поэтому вопросы налоговой политики имеют огромное значение в предвыборных кампаниях в США, Великобритании, Франции, Германии.

И пока у нас как у граждан не появится в голове такая же прочная увязка, вместо публичного обсуждения в рамках политического процесса и его кульминации – выборов – актуальных вопросов налоговой политики мы будем получать налоговые амнистии.

Источник: https://www.vedomosti.ru/opinion/articles/2018/01/23/748623-nalogovoi-amnistiei

Возможно ли списать задолженность по транспортному налогу

Возможно ли списать задолженность по транспортному налогу

Транспортный налог – это пошлина в государственную казну за использование автомобиля или мотоцикла. Хоть владельцы ТС с огромно неохотой осуществляют такие платежи, но все же они стараются делать это правильно и своевременно.

Часто бывает, когда налогоплательщики жалуются на то, что им приходят извещения или они получают телефонные звонки из налоговой службы.

После этих нежелательных бесед они узнают, что им предстоит выплатить недоимку по налогу на транспортное средство. Аргументируют это тем, что каким-то образом получилась недоимка в результате неуплаченных налоговых взносов за прошлые отчётные периоды.

Водители находятся в недоумении, когда получают извещения о задолженности многолетней давности.

Тогда у них возникают вопросы о правомерности таких требований, о том, существуют ли какие-либо сроки давности задолженности по транспортному налогу, когда это практикуется, какими законами регламентируется.

Данная статья предназначена для того, чтобы осветить возникшие непонятные для налогоплательщиков аспекты.

Практикуется ли и в каких случаях

Изначально каждый налогоплательщик должен разобраться с основными понятиями транспортного налога, механизмами его оплаты. Зачастую для них остаются непонятными понятия «недоимки» и «срока давности».

Налоговые кодекс нашей страны их трактует так:

  • недоимка – это неосуществленный по указанным срокам налоговый платеж;
  • срок давности – период времени, который прошел с момента конечной даты оплаты транспортного налога, в связи с которым юридическую ответственность налогоплательщик уже не несет.

Все юридические и физические лица обязываются совершать такие платежи без исключений. По окончании каждого из периодов гражданин вносит денежные средства за все время эксплуатации автомобиля или мотоцикла в прошлом сезоне.

В случаях, когда отведенные для оплаты сроки истекли, а платеж не был осуществлен, то на автовладельца возлагается ответственность в виде штрафных санкций за наличие недоимки.

Последняя величина рассчитывается при помощи сравнения предусмотренного размера налогового платежа и фактической суммой, которую внесли для его оплаты.

Налоговый кодекс РФ гласит, что недоимка становится актуальной:

  1. В тот день, который следует после крайнего срока для внесения пошлины в государственную казну за пользование транспортным средством, даже если автовладелец известил о совершении платежа, но деньги не успели перевестись на счет налоговой.
  2. На следующий день, когда предъявили ФНС декларацию об осуществлении налогового платежа.

В практике существует предостаточное количество неприятных случаев, которые возникают между налоговой службой и автовладельцами, поэтому следует четко знать регламент законодательства о погашении недоимок и сроков давности внесения налоговых платежей.

Срок давности в погашении недоимки по транспортному налогу таки существует. Когда истекает определенный промежуток времени, у налоговой службы не остается прав требовать оплату данной пошлины.

Как прописано в законодательстве

Правила погашения транспортного налога регламентирует статья 363 Налогового кодекса нашей страны.

Она обязывает налогоплательщиков в строгом порядке вносить требуемым расчетом суммы денежных средств на счета в том регионе, где находится транспортное средство в текущее время.

Законодательный документа разрешает во время оплаты налоговых периодов осуществлять налоговые платежи, а полную сумму выплатить по окончании налогового периода.

Если после его истечения обнаруживаются недоимки, то налоговая служба имеет законные основания для обращения в суд с требованием взыскать просроченную сумму с налогоплательщика.

Налоговый кодекс предусматривает извещение автомобилиста копией искового заявления, которые приходят ему не позже, чем через шестидневный срок – все зависит от роли налогоплательщика – физическое или юридическое лица.

Зато российские автомобилисты хорошо осведомлены с тем, что после истечения срока давности они могут смело отказываться от просьб налоговой службы внести платеж.

Налоговый кодекс предусмотрел как для физических, так и для юридических лиц срок давности транспортного налога – три месяца.

Стоит помнить, что уполномоченные органы налоговой службы нашей страны могут требовать оплату по долгам транспортного налога не более, чем за три просроченных года эксплуатации транспортного средства.

Хоть Министерство финансов Российской Федерации и утверждает об отсутствии срока исковой давности в действующей на данный момент законодательной базе, но статья 113 рассматриваемого НК определяет срок давности погашения просрочки в три года.

Представители налоговой службы обязываются предъявлять плательщику транспортного налога требования об обязательном погашении задолженности, но это осуществляется на протяжении трехмесячного срока.

Если истекает шестимесячный срок, то уполномоченная налоговая служба имеет право обращаться в судебный орган, который будет иметь юридическую силу для принудительной оплаты транспортного налога автовладельцем в требуемом размере.

В случаях, когда срок уплаты является исчерпанным из-за серьезных причин, то тогда может произойти восстановление сроков неуплаты пошлины на использование автомобиля или мотоцикла.

Взыскание осуществляется в судебном порядке, тогда и учитывается размер пени.

Но когда у налогоплательщика нет финансовой возможности вносить денежные средства для погашения задолженности, то Налоговый кодекс разрешает взывать у него определенное движимое или недвижимое имущество ровно в размере задолженности.

Как оформить списание задолженности по транспортному налогу с истекшим сроком давности

Автовладельцев, которые «благополучно» выдержали сроки давности, и им больше не «грозит» выплата недоимки, интересует вопрос о том, как законно списать свою задолженность.

Стоит сразу отметить, что в каждой категории налогоплательщиков есть свои особенности расчета и внесения денежных средств, поэтому и списание по сроку давности для каждой группы имеет собственные нюансы.

Для физических лиц

Этой категорией налогоплательщиков не осуществляются самостоятельные просчеты, они оплачивают сумму и учитываются льготы, которые указали в извещении от налоговой службы (данный вопрос регулирует статья 363 Налогового кодекса РФ).

Налоговая служба предоставляет направлении не позднее, чем за 30 дней до момента, когда следует оплатить транспортный налог.

https://www.youtube.com/watch?v=lOwxC5A9zEM

А у налогоплательщика есть возможность внести требуемую от него сумму за истекший налоговый период до 1 октября текущего года, требование выдвигается как и для НДФЛ.

По истечении срока налогоплательщики должны знать:

  • просрочка начисляется не более, чем на три периода, если в извещении предъявили больше, то автомобилист может отказать в их выплате;
  • извещения приходят из судебного органа в письменном виде.

Юридических проблем у физических лиц по истечению срока не должно возникнуть, в ином случае – можно воспользоваться услугами автоюриста.

Для юридических лиц

Хоть для этой категории налогоплательщиков срок исковой давности также составляет три года, и она также определяется на основании судебного решения, но для юридических лиц могут возникнуть определенные трудности.

Например, налоговая служба их может легко «достать» и привлечь к оплате транспортного налога, в ином случае – к юридической ответственности.

Если каким-то образом организации удалось высидеть этот срок и не выплачивать налог, то суд через три года может списать всю задолженность с них.

Для ИП

Для индивидуальных предпринимателей предусмотрена УСН, которая исключает возможность возникновения недоимок. Да и сами предприниматели понимают, что «врагами налоговой» не захотят сотрудничать другие компании.

Хотя в редких случаях некоторым предприятиям удается миновать требования в оплате налога, поэтому суд принимает решение применить срок давности в возмещении задолженности по отношению к ним.

Хоть налог на транспортные средства и не является крупной суммой, но с каждым годом количество налоговых «должников» возрастает. Это объясняется тем, что действует срок давности возмещения задолженности.

Даже если налогоплательщику удалось не вносить такие оплаты, но он может заработать статус противника налоговой службы, что крайне нежелательно для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

: Задолженность по налогам, срок которой превысил 3 года можно списать через суд

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://avtopravozashita.ru/transportnyj-nalog/kak-rasschitat/spisanie-zadolzhennosti-po-transportnomu-nalogu.html

Гражданам и ИП спишут 56,8 млрд руб. просроченной налоговой задолженности

Возможно ли списать задолженность по транспортному налогу

Москва. 16 января. INTERFAX.RU — В рамках поручения президента РФ гражданам и индивидуальным предпринимателям будет списано 41 млрд рублей и 15,8 млрд рублей просроченной налоговой задолженности соответственно, сообщил министр финансов РФ Антон Силуанов на совещании президента Владимира Путина с членами правительства.

«Вы поставили три задачи. В первую очередь, это списание просроченной налоговой задолженности граждан и индивидуальных предпринимателей. Вторая задача — это освобождение от земельного налога 6 соток для отдельных категорий граждан . И третья — это отказ от налогообложения возникших доходов в результате списания задолженности», — сказал глава Минфина.

Последний вопрос касается задолженности перед банками или коммунальными платежами в связи с тем, что по действующему законодательству такое списание сопровождается и уплатой налогов.

По словам Силуанова, закон по списанию задолженности подготовлен и принят в декабре прошлого года. Количество граждан, по оценкам налоговой службы, которых касается документ, составляет более 20 млн человек. Общий объем задолженности — 41 млрд руб.

«По индивидуальным предпринимателям была списана задолженность еще и по налогам по спецрежиму, по упрощенным налогам, по единому налогу на вмененный доход и по оплате патента», — продолжил глава Минфина. Общий объем списанных налогов составляет 15,8 млрд руб., а количество налогоплательщиков — около 3 млн индивидуальных предпринимателей.

Силуанов отметил, что налоги списывались по состоянию на 1 января 2015 года.

Кроме того, отметил он, законом еще предусмотрено списание задолженности по страховым взносам для индивидуальных предпринимателей по причине непредоставления отчетности по состоянию на 1 января 2017 года. Таких предпринимателей оказалось около 700 тыс. Общая сумма задолженности — 127 млрд руб.

Министр подчеркнул, что списание производится без обращения в налоговый орган.

В конце декабря был принят и подписан закон, по которому физическим лицам будет списана задолженность по имущественным налогам, образовавшаяся на 1 января 2015 года. Также признаются безнадежными к взысканию и списываются долги индивидуальным предпринимателям на 1 января 2015 года.

Как пояснил ранее «Интерфаксу» замминистра финансов Илья Трунин, по данному закону предлагается списать долги физических лиц по транспортному налогу, налогу на имущество, земельному налогу, включая задолженность по пеням.

«Для предпринимателей — то же самое списание по всем налогам, за исключением налога на добычу полезных ископаемых, акцизов и налогов, подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через границу», — сказал замминистра.

Также Госдума приняла закон о признании безнадежной к взысканию и списании задолженности по страховым взносам индивидуальных предпринимателей (ИП) и лиц, занимающихся частной практикой, образовавшейся на 1 января 2017 года.

Таким образом, подготовлена законодательная база для реализации предложений президента РФ, озвученных им на ежегодной пресс-конференции. Так, Путин предложил освободить граждан и индивидуальных предпринимателей, накопивших налоговую задолженность в силу несовершенства налоговой системы, от ее выплаты.

Кроме того, в рамках принятого закона была реализована еще одна инициатива главы государства, которая касалась освобождения от НДФЛ условного дохода граждан.

Так, статья 217 Налогового кодекса, определяющая доходы, которые не подлежат обложению НДФЛ, дополняется пунктом о доходах, полученных налогоплательщиками с 1 января 2015 года по 1 декабря 2017 года, с которых налоговый агент не удержал налог.

При этом сюда не относятся доходы в виде вознаграждения за выполнение трудовых обязанностей, оказание услуг, доходы в виде дивидендов и процентов, в виде материальной выгоды, полученной, в частности, от экономии на процентах по кредитам, кроме ипотечных кредитов, доходы в натуральной форме, в том числе подарки, доходы в виде выигрышей и призов.

Президент РФ, описывая проблему с начислением подоходного налога на условные доходы граждан, в качестве примера приводил освобождение гражданина от уплаты банковского кредита. «Скажем, банки кого-то освобождают от выплаты кредитов, операторы связи освобождают.

По действующем законодательству, это считается условным доходом, и на него накручиваются налоги, это еще около 3 млн человек, и тоже счет идет на миллиарды задолженности.

Надо это списать, это бессмысленная абсолютно вещь, которая мешает развиваться и экономике и накладывает несправедливую налоговую нагрузку», — сказал Путин.

Источник: https://www.interfax.ru/business/595681

Срок давности транспортного налога: для физических лиц, списание задолженности

Возможно ли списать задолженность по транспортному налогу
Владельцы автомобилей должны регулярно оплачивать транспортный налог (ТН), а уведомление о его сумме и сроках оплаты высылается в письменном виде на адрес гражданина. Но иногда налоговая не присылает никаких писем об оплате в течение 5–10 лет, а затем автомобилист получает требование оплатить всю сумму задолженности, образовавшейся за указанный период.

Подробней о том, когда налоговики могут обязать собственника авто оплатить транспортный налог, установленных сроках исковой давности и принудительного взыскания суммы долга с физических лиц, а также о наказании, предусмотренном за просрочку платежа — далее в статье.

Что такое срок исковой давностиСрок давности для физических лицСрок на принудительное взысканиеОтветственность за неуплатуВ какие сроки налоговая подает заявление в судvar index=document.getElementsByClassName ('index-post');if (index.length>0) {var contents=index [0].getElementsByClassName ('contents');if (contents.

length>0) {contents=contents [0]; if (localStorage.getItem ('hide-contents') === '1') {contents.className+=' hide-text'}}}

Что такое срок исковой давности

По действующим законам РФ, любой гражданин или юридическое лицо могут обратиться в суд с письменным заявлением о защите своих интересов и прав, которые были каким-то образом нарушены.

Но осуществить это действие с целью законной защиты своих интересов они могут только в рамках определённого промежутка времени. В юридической литературе это называется сроком исковой давности.

Знаете ли вы? В СССР для бездетных мужчин возрастом 20–50 лет и бездетных женщин возрастом 20–45 лет существовал государственный налог в размере 6% от зарплаты.

Исковая давность — это определённый законами РФ промежуток времени, предназначенный для официального оформления пострадавшим лицом судебного иска о нарушении его прав.

Существует и максимальный срок исковой давности — он не может превышать 10 лет с дня выявления правонарушения, за исключением случаев терроризма.

Длительность этого временного периода бывает различной и зависит от конкретных обстоятельств дела:

3 года со дня обнаружения факта нарушения — это общий срок исковой давности, применяемый для большинства случаев, если нет нормативного акта с установлением другого периода времени;до 1 года — такой промежуток времени устанавливается для подачи судебного иска по незначительным нарушениям прав (например, в случае неправомерного увольнения);1 год — этот срок предусмотрен для подачи иска о некачественном выполнении работ или перевозке товаров по договору, при оспаривании законности сделок, заключённых обманным путём, а также при взыскании денежной компенсации ущерба, причинённого сотрудником своему работодателю;2 года — в течение такого промежутка времени можно оспорить в суде договор, заключённый между гражданином и организацией;более 3 лет — это длительные сроки исковой давности, установленные только для ограниченного количества определённых ситуаций (например, в связи с транспортировкой опасных грузов).

Срок давности для физических лицСрок исковой давности, установленный для уплаты ТН физическими лицами в РФ составляет 3 года.

По истечении этого срока, образованная за этот промежуток времени, задолженность подлежит списанию.

Изначально налоговая инспекция обязана прислать гражданину официальное письмо, в котором обозначена сумма налога и уведомить его о промежутке времени, предназначенном для её погашения.

Важно! Списание задолженности невозможно для оформленных штрафов ГИБДД — они должны быть оплачены в полном объёме независимо от того, когда были оформлены.

При оплате налога на транспорт нужно учитывать такие моменты:

если налогоплательщику не доставили письмо о необходимости уплаты ТН, то ему рекомендуется самостоятельно обратиться к налоговикам, чтобы избежать возникновения задолженности;если представители налоговой инспекции не отправляли гражданину письменное уведомление или выслали письмо на неправильный адрес, то считается, что уведомление не дошло до адресата — в этом случае налоговая не может подавать на должника в суд;если письменное уведомление с информацией о необходимости уплаты ТН было отправлено и официально зарегистрировано в налоговой, то гражданин обязан внести оплату, даже если письмо до него не дошло;если гражданин получил письмо с требованием оплатить ТН за прошлые 5 лет, то он может внести только сумму за прошедшие 3 года, а остальные задолженности должны списываться.

Срок на принудительное взыскание

Физические лица должны вносить сумму транспортного налога за минувший год до 1 декабря текущего года. Если гражданин не осуществил оплату вовремя, то представители налоговой получают право получить с него полную сумму долга в принудительном порядке.

Рекомендуем для прочтения:

Как начисляется транспортный налог на машину

Как узнать и оплатить налог на машину?

Как вернуть налоговый вычет, и что для этого понадобится?

Подача заявления на льготу по транспортному налогу

Сроки такого принудительного взыскания зависят от размера суммы:

если величина недоимки превышает 500 рублей, то отправлять гражданину требование о немедленной уплате долга нужно в течение первых 3 месяцев с дня начала просрочки;если гражданин накопил задолженность, размер которой находится в диапазоне до 500 рублей, то не позднее, чем в течение 1 года со дня начала просрочки должнику отправят письмо с требованием немедленно оплатить долг;сроки оплаты полной суммы, указанной в письменном требовании налоговиков — 8 рабочих дней с момента получения должником письма (если в письменном уведомлении не прописана иная дата).

Текст письма о принудительном снятии с гражданина суммы долга в обязательном порядке содержит такую информацию:

суммарную величину задолженности;сумму начисленных штрафов и пени;время, выделенное на ликвидацию задолженности;уведомление об ответственности и описание возможного наказания в случае отсутствия оплаты;конечная дата погашения задолженности.

Знаете ли вы? Налоговая служба США готова выплатить от 15% суммы налогов тому, кто сообщит ей о гражданах, уклоняющихся от уплаты налогов.

Ответственность за неуплату

После того, как представители налоговой службы подали судебный иск на неплательщика ТН и суд вынес соответствующее решение, оно передаётся для исполнения судебным приставам.

В этом случае к нарушителю могут применяться такие меры:

начисление пени — её сумма равна величине транспортного налога, умноженной на процентную ставку Центробанка РФ (указана на официальном сайте), умноженной на количество дней просрочки и на коэффициент 1/300;начисление штрафа — его размер зависит от величины долга и определяется согласно ст. 122 НК РФ или ст. 198 УК РФ (если общая задолженность превышает 900 000 рублей);изъятие наличных денежных средств и сумм, находящихся на банковских счетах должника;конфискация и распродажа личного имущества нарушителя (в том числе, транспортного средства);ограничение выезда должника за пределы страны;принудительные работы на срок от 1 года до 3 лет, арест на срок до 6 месяцев или лишение свободы на срок от 1 года до 3 лет — такое наказание может применяться, если гражданин задолжал налоговой более 900 000 рублей.

В какие сроки налоговая подает заявление в судЕсли гражданин, получивший письменное уведомление с указанной суммой задолженности, не оплатил её в установленный налоговой службой срок, то налоговики могут оформить официальное обращение в суд.

Важно! Если работники налоговой не оформили судебный иск о взыскании ТН в течение полугода со дня начала просрочки, то в дальнейшем они теряют право на подачу такого иска.

Основные особенности и сроки подачи такого судебного иска перечислены ниже:

представитель налоговой инспекции может направить в суд иск о нарушении сроков уплаты ТН только после завершения периода, указанного в отправленном гражданину письменном уведомлении;для оформления судебного иска, сразу после начала просрочки, сумма долга физического лица перед налоговой службой должна составлять не менее 3 000 рублей;если величина задолженности гражданина перед налоговиками находится в диапазоне до 3 000 рублей, то подавать судебный иск о принудительном погашении должником этой суммы можно только через 3 года с первого дня просрочки платежа;налоговики могут подать обращение в суд о принудительном погашении гражданином долга только на протяжении полугода после завершения временного отрезка, указанного в отправленном физическому лицу письменном уведомлении.

Транспортный налог должны оплачивать все владельцы автомобилей, а просрочка платежа грозит штрафными санкциями и конфискацией имущества. Используя представленную в статье информацию, можно не только изучить последствия неуплаты задолженности и избежать сурового наказания, но и защитить себя от неправомерных требований представителей налоговой инспекции.

Источник: https://news.rambler.ru/other/42567190-srok-davnosti-transportnogo-naloga-dlya-fizicheskih-lits-spisanie-zadolzhennosti/

Какие долги по налогам простят россиянам

Возможно ли списать задолженность по транспортному налогу

Все долги по имущественным налогам, которые образовались у граждан по состоянию на 1 января 2015 года, а также пени, начисленные на эти недоимки, государство признает безнадежными к взысканию и простит. Речь идет о транспортном налоге, налоге на имущество физлиц и о земельном налоге.

Кроме того, подлежит списанию значительная часть задолженности индивидуальных предпринимателей (и бывших ИП) перед государством.

Им, во-первых, простят недоимки по налогам и начисленные на них пени, а также долги по штрафам, образовавшиеся на 1 января 2015 года.

Во-вторых, будет признана безнадежной и списана задолженность по страховым взносам за периоды, истекшие до 1 января 2017 года. Это касается также адвокатов и нотариусов, занимающихся частной практикой.

Где теряются сборы с имущества физлиц

Такую «налоговую амнистию» содержат поправки, принятые в среду Государственной думой во втором чтении.

Они были внесены в законопроект о контролируемых иностранных компаниях особым порядком, минуя первое чтение, после того, как на прошлой неделе о прощении части налоговой задолженности сообщил президент России на пресс-конференции. Как ожидается, нормы о прощении недоимок и пени вступят в силу 1 января 2018 года.

Списание Федеральная налоговая служба произведет сама, без обращения налогоплательщика и предоставления им каких-либо справок, на основании собственных данных и базы Пенсионного фонда России.

В этом же пакете находится новая постоянная льгота по земельному налогу.

Она заменит действующий сейчас вычет в размере 10 тысяч рублей, на который имеют право инвалиды I и II группы, Герои Советского Союза и РФ, «чернобыльцы», а также ряд других групп населения. К ним добавляются пенсионеры.

Вместо 10-тысячного вычета вводится освобождение от уплаты налога с шести соток — налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров.

Эксперты «РГ» рассказывают о сложный вопросах налогообложения в рубрике «Юрконсультация».

Таким вычетом смогут воспользоваться владельцы участка любого размера. К примеру, если его площадь 20 соток, то налог будет уплачиваться с 14, а если 6 соток, то сумма земельного налога будет равна нулю.

Льгота применима лишь к одному участку конкретного лица, если же участков несколько, то можно самому выбрать, по какому из них платить налогов меньше.

По умолчанию вычет будет применяться в отношении участка с максимальной исчисленной суммой налога.

Председатель Комитета Государственной думы по бюджету и налогам Андрей Макаров пояснил, что вычет граждане получат и за 2017 год, при этом выпадающий доход сформируется не у муниципалитета, а у федерального бюджета, и призвал коллег подумать, как «закрыть» этот объем иными доходами.

«Налоговая амнистия» может создать дополнительные трудности государству, однако речь идет о списании фактически безнадежной недоимки, и если мера будет разовая, то это никак не скажется на налоговой дисциплине, отмечают опрошенные «РГ» эксперты.

42 миллиона физлиц получат возможность списать налоговую задолженность, оценил президент России Владимир Путин.

При списании задолженности нечистоплотные налогоплательщики получают необоснованную преференцию, говорит юрист Александр Хуруджи.

Негативный эффект, парирует руководитель налогового департамента BMS Law Firm Давид Капианидзе, будет в том случае, если подобные амнистии будут проводиться периодически — тогда проще будет не платить и ждать, когда долги аннулируются. Он называет единоразовое предложение вполне целесообразной мерой.

Подавляющая часть этих долгов безнадежна, объясняет Давид Капианидзе, поэтому ни о каких потерях для бюджета речь не идет. Наоборот, списание этих долгов позволит избежать бесполезной траты финансовых и трудовых ресурсов.

Не исключено, что под амнистию попадут те налоговые задолженности, которые не являются безнадежными и могут быть взысканы. Однако таких задолженностей незначительное количество, считает Хуруджи, так как срок образования таких долгов превышает три года. Их процент в общем объеме налоговой задолженности не окупит расходы на взыскание.

Поправки, скорее, направлены на то, чтобы привести информацию по долгам в базах данных налоговых инспекций в порядок, поясняет эксперт сервиса для предпринимателей Контур.Эльба Павел Орловский: «Если списывается то, что взыскать нереально, то о миллиардах беспокоиться не стоит — они достаточно условны».

Медведев допустил освобождение от налогов малоимущих россиян

Орловский отмечает, что было бы справедливо, если бы так называемые вмененные налоги и взносы (ЕНВД, патентная система, фиксированная часть взносов индивидуальных предпринимателей) ставились в зависимость от того, получен ли доход от предпринимательской деятельности — хотя бы по налоговым или расчетным периодам (квартал, год). «С ЕНВД еще куда ни шло: можно сняться с учета и встать на учет снова. На патентной системе можно покупать патенты на месяц. Это неудобно, но тоже выход. Но со взносами все гораздо сложнее, — говорит собеседник «РГ». — Не платить взносы в фиксированном размере можно лишь по весьма ограниченному количеству оснований (уход за пожилым членом семьи, военная служба и прочее). Остальным же остается единственный вариант — не платить взносы за «дни простоя» (отсутствия доходов), сниматься с регистрации как ИП, а при появлении доходов вновь регистрироваться».

Это не просто неудобно, но и несправедливо, считает Орловский, так как законно вести деятельность без статуса индивидуального предпринимателя зачастую нельзя, в самом начале деятельности доходов еще нет, а долг в фонды растет с каждым днем. «Допускаю, что 30 тысяч рублей для крупнейших российских городов не так уж критичны, но для регионов, для глубинки сумма ощутимая», — заключает он.

Прямая речь

Из выступления президента РФ Владимира Путина на пресс-конференции 14 декабря:

Пенсионеров освободили от уплаты земельного налога

— На что точно нужно обратить внимание уже сегодня и сейчас — на некоторые налоги, которые тяжелым бременем на бизнес и граждан ложатся и не отвечают интересам ни самих граждан или бизнеса, ни государства в целом. Капремонт, например.

Или, скажем, налоговая задолженность, которая возникла на протяжении предыдущих многих лет в силу обстоятельств, которые и с человеком иногда не связаны, в силу несовершенства нашей налоговой системы. Эти задолженности касаются 42 миллионов человек, и общий объем этой задолженности 41 миллиард рублей.

Я думаю — кто-то, может быть, будет ругаться на меня из моих либеральных оппонентов — но думаю, что нужно освободить людей от этих выплат. И сделать это нужно максимально дебюрократическим способом, без обращения человека в налоговую инспекцию.

Списание безнадежных долгов позволит избежать бесполезной траты ресурсов на их взыскание

Второе: нужно то же самое сделать для индивидуальных предпринимателей. Это 15 миллиардов рублей примерно и касается 2,9 миллиона человек. Человек начал бизнес, но что-то не получилось, а налоги на него все начисляли и начисляли. Надо освободить этих людей от выплат подобного рода.

Списание долгов ФНС произведет сама: налогоплательщику не надо для этого предоставлять справки. Антон Вергун/ТАСС

Источник: https://rg.ru/2017/12/20/kakie-dolgi-po-nalogam-prostiat-rossiianam.html

Под крылом закона
Добавить комментарий