Заявление в налоговую на перерасчет транспортного налога

Проверяем уведомления об уплате физлицом транспортного, земельного и имущественного налогов

Заявление в налоговую на перерасчет транспортного налога

В какую налоговую инспекцию нужно уплатить имущественный налог, если собственность зарегистрирована в одном городе, а налогоплательщик – в другом? Ответ в Базе знаний службы Правового консалтинга  в интернет-версии системы ГАРАНТ.

Получите бесплатный доступ на 3 дня!

Получить доступ 

Сейчас всем гражданам-владельцам облагаемого налогом движимого и недвижимого имущества налоговые органы рассылают уведомления об уплате имущественных налогов. В них указываются само имущество, налоговая ставка для расчета налога, а также сумма налога.

Кроме того, в уведомлении можно найти информацию и о наличии недоимки или переплаты за предыдущие периоды. Но прежде чем оплачивать налог, проверьте, вся ли содержащаяся в уведомлении информация достоверна.

Мы расскажем, на что стоит обратить внимание, а также разберем некоторые спорные вопросы по уплате этих налогов.

Получение уведомления и уплата налога 

В текущем году уведомления направляют не территориальные налоговые инспекции, а региональные филиалы ФКУ «Налог-сервис» ФНС России». При этом в случае возникновения вопросов по-прежнему нужно будет обратиться в ту налоговую, которая исчислила налог (информация о ней содержится в уведомлении). Рассылка уведомлений началась с 1 апреля 2015 года.

Раньше, до 31 декабря 2014 года, действовало правило, по которому если налогоплательщику уведомление по каким-либо причинам не высылалось, то и налог он не должен был платить.

Но с 1 января 2015 года вступило в силу новое положение НК РФ, которое обязывает собственников сообщить в налоговую инспекцию о наличии облагаемого налогом имущества, если по такому имуществу уведомление получено не было.

Сделать это нужно в срок до 31 декабря года, следующего за отчетным (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

При обращении в налоговую необходимо будет предоставить копии документов, подтверждающих право собственности на имущество, а также право на применение льгот (если у налогоплательщика есть основания для их применения).

Заявлять в налоговую нужно только в отношении того имущества, по которому ранее уведомлений собственник не получал. За сокрытие такого имущества и неуплату по нему налога в настоящее время ответственности не предусмотрено.

Однако уже с 1 января 2017 года за несообщение о наличии облагаемого налогом имущества придется заплатить штраф в размере 20% от суммы налога (п. 3 ст. 129.1 НК РФ в новой редакции, п. 12 ст. 1 Федерального закона от 2 апреля 2014 г.

№ 52-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»).

Но ожидать уведомления до конца года вовсе и не обязательно. Сроки рассылки уведомлений можно посмотреть на официальном сайте ФНС России по каждой налоговой инспекции.

Если к указанному сроку уведомление так и не получено, то стоит обратиться в налоговую инспекцию по месту постановки на учет имущества (или по месту своего жительства, если речь идет о движимом имуществе) за дубликатом уведомления.

Также в налоговую стоит обратиться и в случае утери уведомления. При этом никаких заявлений писать не нужно – инспекторы при личном визите налогоплательщика распечатают новое уведомление и квитанцию на уплату налога.

ОБРАЗЕЦ

Сообщение о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, уплачиваемым физическими лицами

Другие образцы

Итак, уведомление на руках, но прежде чем оплатить его, стоит проверить содержащуюся в нем информацию.

Прежде всего, обратите внимание на период, за который начисляется налог. В соответствии с законодательством налоговые органы имеют право взыскивать налог не более, чем за три года, предшествующих году направления уведомления (абз. 2 п. 4 ст. 397 НК РФ).

Таким образом, в 2015 году в уведомлении об уплате налога могут быть указаны только 2012-2014 года. Если же в уведомлении указаны более ранние периоды, то налог за них уплачивать не нужно.

Однако во избежание спорных ситуаций рекомендуем обратиться в территориальную налоговую по месту постановки на учет имущества (или в налоговую инспекцию по месту своего жительства при уплате транспортного налога) для корректировки уведомления.

При этом нужно заполнить форму заявления, которая прикладывается к уведомлению, или же указать на неточности в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС России.

https://www.youtube.com/watch?v=SWJdRzv8PZ0

Сумма налога также будет зависеть и от того, сколько месяцев в отчетном году собственник владел имуществом.

В соответствии с положениями НК РФ если налогоплательщик приобретает (теряет) право собственности на имущество в налоговом периоде, то налог рассчитывается с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых это имущество находилось в собственности налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом периоде (п. 3 ст. 362, п. 7 ст. 396, п. 5 ст. 408 НК РФ).

При этом для земельного налога и налога на имущество физлиц действует следующее правило.

Если возникновение права собственности на имущество произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно или прекращение права собственности произошло после 15-го числа соответствующего месяца, то месяц возникновения (прекращения) указанного права принимается за полный месяц.

Если же наоборот, возникновение права собственности произошло после 15-го числа соответствующего месяца или прекращение права произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, месяц возникновения (прекращения) права при определении коэффициента не учитывается (п. 7 ст. 396 НК РФ, п. 5 ст. 408 НК РФ).

ВАЖНО ЗНАТЬ

Обратите внимание, что если общая сумма налога составит менее 100 руб., то налоговый орган посылать уведомление не будет. Единственное исключение, если налог начислен за предыдущие налоговые периоды (абз. 3 п. 4 ст. 52 НК РФ). Поэтому, если собственник владеет имуществом, но уведомление в срок не получил, ему стоит обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации имущества для получения уведомления и квитанции на оплату налога.

А вот для расчета транспортного налога все проще – месяц регистрации транспортного средства, а также месяц снятия его с регистрации принимаются за полный месяц. В случае регистрации и снятия с регистрации автомобиля в течение одного календарного месяца указанный месяц также принимается за один полный месяц (п. 3. ст. 362 НК РФ).

Заявление, прилагаемое к уведомлению, стоит заполнить и в случае обнаружения арифметических ошибок, указания неверного объекта налогообложения, ставки или иной информации. После направления заявления следует дождаться ответа налоговой инспекции с откорректированным уведомлением.

Зачастую это может занять много времени, ведь в соответствии с законодательством отвечать на письменные заявления госорганы обязаны в течение 30 календарных дней со дня регистрации документа (п. 1 ст. 12 Федерального закона «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации» от 2 мая 2006 г. № 59-ФЗ).

НК РФ специального срока для ответа на подобное заявление налогоплательщика не содержит. Поэтому если ошибки, содержащиеся в уведомлении, не влияют на сумму подлежащего уплате налога, мы рекомендуем все же уплатить налог, не дожидаясь ответа инспекции.

Ведь если окажется, что ошибки в уведомлении не было, а срок уплаты налога уже наступил, то инспекция начислит пени за просрочку платежа (п. 2 ст. 57, ст. 75 НК РФ).

Напомним, что с 1 января 2015 года установлен единый срок уплаты транспортного, земельного и налога на имущество для физлиц – 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом (абз. 3 п. 1 ст. 363, абз. 3 п. 1 ст. 397, п. 1 ст. 409 НК РФ). Оплатить налог можно как в отделениях банков, так и на официальном сайте ФНС России в разделе «Заплати налоги».

Рассмотрим наиболее часто встречающиеся спорные ситуации в связи с начислением налогов.

Транспортный налог

Источник: http://www.garant.ru/article/637289/

Заявление на льготу по транспортному налогу

Заявление в налоговую на перерасчет транспортного налога

Наличие транспортного средства (ТС) значительно увеличивает потенциал владельца: в скорости и дальности передвижения, в разнообразии мест отдыха, в повышении доходности бизнеса. Но помимо дополнительных возможностей такая собственность накладывает и обязанности, в частности, по выплате ежегодного транспортного налога.

Напомним, что при расчете налога принимается во внимание категория транспорта, его мощность и региональная налоговая ставка.

Даже для автомобилей одного назначения, например, для легковых машин, владельцы которых – довольно большой процент наших сограждан, разброс по суммам налога весьма велик. Чем дороже и мощнее автомобиль, тем большую сумму налога необходимо отчислять его владельцу.

В то же время для социально значимого транспорта, а также для автовладельцев из наименее защищенных слоев населения предусмотрены льготы.

Представленный материал будет полезен в первую очередь физлицам. Разумеется, организации также выплачивают транспортный налог, но юридическое лицо даже при наличии льготы обязано ежегодно подавать декларацию с указанием причин, по которым выплаты не проведены. А частникам достаточно единожды внести данные в образец заявления на льготу по налогу, если у них есть права на привилегию.

Льготные категории

Законодательство допускает целый ряд оснований для получения налоговых послаблений. Так, некоторые транспортные средства вовсе не рассматривается в качестве объекта налогообложения по федеральным нормам.

Сюда относятся весельные лодки, оборудованные для использования инвалидами легковые авто, промысловые суда, сельскохозяйственный транспорт, медицинская авиация и др. Полный список приведен в п.2 ст.358 НК РФ.

В свою очередь преференции для льготных категорий граждан устанавливаются на региональном уровне, так как сборы транспортного налога пополняют именно региональный бюджет. Большинство регионов предоставляет льготы:

  1. Пенсионерам.
  2. Героям СССР и РФ.
  3. Инвалидам I и II групп.
  4. Многодетным семьям.
  5. Ветеранам (инвалидам) боевых действий.
  6. Ветеранам труда.
  7. Представителям ребенка-инвалида.
  8. Чернобыльцам и другим лицам, перенесшим лучевую болезнь из-за работы с ядерными установками.

Конечно же, не во всех субъектах РФ подобные льготы введены, а в некоторых, если и введены, то дифференцированы в зависимости от тех или иных факторов.

К примеру, заявление на льготы по налогам пенсионерам Москвы писать бесполезно – в столице не предусмотрено налоговых привилегий в отношении личного транспорта этой категории населения.

А в Санкт-Петербурге льгота коснется лишь пенсионеров, владеющих отечественным авто мощностью до 150 л. с.

Уточнить наличие льгот по транспортному налогу в своем регионе можно в этой статье.

Налоговый вычет по системе «Платон»

Особое место в числе льготников занимают владельцы большегрузных автомобилей с максимальной массой больше 12 тонн, зарегистрированные в реестре транспортных средств системы взимания платы (так называемый «Платон»).

Напомним, что одной из основных целей транспортного налога является пополнение бюджета в целях восстановления автодорог.

Система «Платон» занимается тем же: взимает средства в счет ущерба, который неизбежно наносят автомобильным магистралям тяжелые грузовики.

Чтобы избежать ситуации двойных выплат, было разрешено вычесть платежи по «Платону» из суммы транспортного налога (Федеральный закон № 249-ФЗ от 03.07.2016). В результате:

  • Налог не перечисляется вовсе, если платежи в счет возмещения вреда автодорогам превысили (или были равны) сумму налога за тот же период;
  • Налог снижается на сумму платежа, если последний был меньше суммы исчисленного транспортного налога.

Вычет действителен как для физических лиц, так и для компаний.

Как оформить заявление на льготу по транспортному налогу

По умолчанию рассылаемые налоговой службой уведомления не учитывают ваши индивидуальные льготы. Их необходимо активировать самостоятельно, обратившись в налоговую инспекцию по месту регистрации. Для оформления пакет документов, куда входят:

  • Личное заявление;
  • Удостоверение личности;
  • ИНН;
  • Документы на ТС (техпаспорт, свидетельство о регистрации права собственности);
  • Документы, подтверждающие право на льготу (пенсионное удостоверение, справка об установлении инвалидности, удостоверение многодетной семьи или др.).

С 1 января 2018 года свободную форму сменило официальное заявление на льготы по налогам (приказ от 14 ноября 2017 года № ММВ-7-21/897@).

Образец заявления на льготу по транспортному налогу

В том случае, если льгота относится к участнику системы «Платон», в заявлении указывается:

в строке 4.5.1 – «запись в Реестре взимания платы»;

в строке 4.5.2 – «оператор системы взимания платы»;

в строке 4.5.3 – дата внесения платежа оператору по данным Реестра (последняя по времени для налогового периода, за который заявлена налоговая льгота);

в строке 4.5.4 – период, за который в отношении ТС внесена плата (по данным Реестра);

в строке 4.5.5 – ничего не указываем (прочерк).

Для подачи заявления можно выбрать наиболее удобный способ:

  • Через личный кабинет налогоплательщика на ]]>сайте ФНС]]>;
  • По почте в территориальное отделение налогового ведомства;
  • Через уполномоченный МФЦ;
  • Лично.

Оформление льготы на землю и имущество

Аналогичным образом оформляется заявление на льготу по земельному налогу и заявление на льготу по имущественному налогу.

Титульный лист для указанных обращений идентичен, как и поля для указания документа, дающего право на налоговые преференции. Разница лишь в обозначении налогооблагаемой собственности, в отношении которой будет применена льгота.

Так, заявление на льготу по земельному налогу пенсионера будет содержать кадастровый номер земельного участка и подтверждаться номером пенсионного удостоверения налогоплательщика.

Заявление на льготу по налогу на имущество будет отличаться лишь уточнением вида недвижимого имущества и его инвентарным, условным или кадастровым номером.

Когда нужно подавать заявление на предоставление льготы по налогу

Рекомендуем заявлять свои права на снижение налоговых сборов до апреля-мая. То есть до начала формирования и массовой рассылки уведомлений о размере транспортного налога за предыдущий период. В таком случае заявление будет учтено при составлении уведомления, что избавит вас от необходимости перерасчета.

Обновлять заявление на льготу ежегодно не нужно. Если вы уже заявляли свои права на льготу и не указывали временных ограничений, она будет автоматически пролонгирована.

Если заявление на льготу было подано постфактум, Налоговый кодекс допускает перерасчет. Но только в отношении последних трех лет (п.3 ст.363 НК РФ).

Отмена транспортного налога

О скорой отмене этого вида налога немало писали в начале 2018 года, более того, в поддержку его ликвидации неоднократно высказывались Минтранс и Президент РФ. Но пока дальше намерений дело не зашло.

По инициативе ряда депутатов 5 июня 2018 года был подан ]]>законопроект]]> № 480908-7 «О внесении изменений в Налоговый кодекс Российской федерации в части отмены транспортного налога». Для компенсации выпадающих доходов документ предлагает повышение топливных акцизов. Гипотетически это позволило бы решить, как минимум, две проблемы:

  • снижение налогового бремени для тех, кто редко пользуется своим транспортным средством;
  • снятие проблемы неуплаты (собираемость данного налога в субъектах РФ не превышает 50%).

Впрочем, дальше предварительного рассмотрения Госдумой законопроект не прошел. 2 июля 2018 года профильный комитет вернул проект на доработку. Таким образом, говорить об отмене налога преждевременно. Подробнее об этом читайте в нашей статье.

Источник: https://spmag.ru/articles/zayavlenie-na-lgotu-po-transportnomu-nalogu

Как сделать перерасчет транспортного налога

Заявление в налоговую на перерасчет транспортного налога

Законодательство Российской Федерации обязывает каждого собственника транспортного средства, физических и юридических лиц, уплачивать транспортный налог в определённый срок.

Расчёт налогового сбора по транспорту физического лица производится в налоговом органе на основании имеющейся информации по автомобилю, который находится во владении у налогоплательщика (перерасчет полагается, например, пенсионерам ).

Юридические лица обязаны сами производить расчет по транспортному налогу.

В жизни каждого автовладельца может произойти ситуация, при которой потребуется оформить перерасчет транспортного налога для физических лиц, если он по какой-либо причине был начислен неправильно сотрудниками налоговой инспекции.

Не каждый собственник транспортного средства знает точно весь порядок действий при таком случае.

Перерасчётом транспортного налога считается изменение размера начисленного сбора, в связи со случившимися дополнительными изменениями. Размер налога при перерасчёте может как уменьшаться, так и увеличиваться.

Каждый собственник транспортного средства получает налоговое уведомление один раз в год. Оно приходит по почте, месту постоянной регистрации.

В уведомлении указана вся информация о расчёте транспортного налога (марка, модель автомобиля, налоговый период, сумма сбора, срок оплаты и др.).

При осуществлении перерасчёта налоговой суммы, в документе прописываются соответствующие данные.

Причины для действия

Оформление перерасчёта транспортного налога допускается:

  • при ошибках в налоговом уведомлении (неверная мощность двигателя транспортного средства, неправильная налоговая ставка, не применение льготы);
  • с продажей автомобиля во время отчётного периода. При продаже транспортного средства следует своевременно оповестить об этом налоговый орган. Если этого не сделать, то в конце налогового периода можно получить уведомление с суммой налога, рассчитанного за полный срок. Собственник транспортного средства уплачивает сбор только за время фактического использования автомобиля;

Поэтому, при обнаружении этих неточностей, следует посетить налоговую инспекцию и представить необходимые документы, подтверждающие продажу транспортного средства (оригинал договора купли-продажи).

  • в связи с угоном автомобиля. Автомобиль будет считаться угнанным только в том случае, если у собственника имеется соответствующая справка из ГИБДД. Как и в случае продажи, при угоне, автовладелец обязан сообщить о происшествии в налоговую инспекцию. Если по каким-либо причинам этого не произошло и на адрес гражданина пришло уведомление с неправильно рассчитанным налогом, следует посетить налоговую инспекцию и предоставить выше оговоренный документ;

При угоне транспортного средства в первой половине месяца, налог на этот период не начисляется. Если же хищение транспорта произошло во второй половине, то месяц входит в расчёт транспортного налога.

  • при смене места жительства автовладельца и регистрации(учет) автомобиля. Перерасчёт может быть выполнен только на основании представленных бумаг, которые удостоверяют возникшие неточности в расчёте транспортной пошлины.

При использовании в расчёте транспортного налога неверного показателя мощности двигателя автомобиля, работники налоговой инспекции запрашивают соответствующую информацию из ГИБДД, в котором проходило регистрацию транспортное средство.

В некоторых случаях приходится сначала исправлять данные по показателям в ГИБДД, а потом уже в налоговой инспекции. Но, при обнаружении неточностей, автовладелец должен первоначально посетить налоговую инспекцию.

Перерасчёт по транспортному налогу на переделённой территории производится при оформлении письменного заявления от лица автовладельца.

В случае, когда налогоплательщик уплатил сумму большую, чем указана в налоговом уведомлении по транспортному сбору, денежные средства могут быть:

  • зачтены в оплату следующего отчётного периода;
  • возвращены физическому или юридическому лицу.

В последнем случае необходимо предоставить соответствующее заявление в налоговую инспекцию.

Где и кто делает

При обнаружении неточностей в расчёте транспортного налога (неправильный расчет ставки и т.д.)следует незамедлительно обратиться в налоговую инспекцию.

Налоговый орган должен находиться на той территории, где постоянно проживает собственник транспортного средства.

В случае получения отказа в перерасчёте транспортной пошлины, автовладелец, имеющий соответствующее основание, вправе обратиться в судебный орган для разрешения возникших разногласий.

Подача искового заявления осуществляется в судебный орган, расположенный на одной территории с ответственной налоговой инспекцией.

Помимо искового заявления, собственник транспортного средства должен предоставить:

  • документ, являющийся основанием для перерасчёта транспортного сбора;
  • ответ, полученный от налоговой инспекции с обоснованиями;
  • чек, удостоверяющий оплату государственной пошлины.

Судебными органами могут быть затребованы другие дополнительные документы.

После предоставления в суд всех необходимых документов производится принятие и рассмотрение иска, и назначение судебного разбирательства, с присутствием истца (налогоплательщика) и ответчика (представитель налоговой инспекции).

Постановление, вынесенное судебным органом, следует считать решающим по возникшим разногласиям.

Как написать заявление в налоговую инспекцию на перерасчёт транспортного налога

Основанием для перерасчёта служит оформленное от лица автовладельца заявление, а также представленные в налоговый орган подтверждающие документы.

Заявление заполняется на бланке, выданном налоговым органом, или на сайте Федеральной Налоговой Службы.

Написанное заявление передаётся лично собственником транспортного средства или доверенным лицом, который располагает соответствующим нотариально заверенным документом.

Передача заявления в налоговый орган возможна с помощью сайта ФНС или Почты России. Для того чтобы заполнить заявление на сайте и отправить его в налоговую инспекцию, собственник транспортного средства должен иметь доступ к личному кабинету, посредством регистрации или же располагать электронной подписью.

В шапке заявления указывается информация о собственнике транспортного средства (Ф.И.О., адрес проживания, контактные данные). Название документа начинается со слова «Заявление», ниже прописывается причина написания.

В теле заявления содержится следующая информация:

  • прошение о произведении перерасчёта;
  • ссылка на определённую статью законодательного акта, которая является подтверждением права на это прошение;
  • характеристика транспортного средства, налог на которое требуется пересчитать (модель, марка, государственный номер, VIN, год выпуска, показатель мощности двигателя и др.);
  • причины, по которым следует произвести повторный расчёт по транспортному налогу;
  • способы получения ответа от налоговой службы после рассмотрения настоящего заявления (почтовое отправление, на руки, электронную почту).

Предпоследним этапом в оформлении заявления на перерасчёт считается описание приложенных документов, подтверждающих необходимость проведения этого действия.

В заключительной части заявления проставляется дата оформления бумаги и подпись собственника транспортного средства.

При заполнении заявления иным лицом, следует оформить доверенность, заверенную нотариусом, которая даёт право на полномочия в решении этого вопроса.

Ниже приведен образец заявления:

Какие нужны документы

Перерасчёт по транспортному сбору может производиться налоговым органом в самостоятельном режиме, при обнаружении ошибок сотрудниками в ранее произведённом расчёте.

Допускается перерасчёт транспортного налога по оформленному заявлению от собственника автомобиля или его доверенного лица (если есть соответствующий документ). Заявление подкрепляется необходимыми для перерасчёта документами.

Основными документами при оформлении перерасчёта транспортного налога являются:

  • документ, удостоверяющий личность (паспорт);
  • идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
  • бумаги на автомобиль.

Дополнительные документы запрашиваются налоговым органом в соответствии от основания, влияющего на перерасчёт.

Такими бумагами могут быть:

  • документ из ГИБДД (при снятии транспортного средства с регистрационного учёта в отчётном периоде);
  • справка об угоне транспорта;
  • бумага, которая является подтверждением показателя мощности транспортного средства (при разногласиях в документах проводится соответствующая экспертиза);
  • документ, подтверждающий право на использование льготы.

Если в налоговом уведомлении по транспортному сбору не правильно указана налоговая ставка, следует предоставить информацию, ссылаясь на региональные акты, в которых определён установленный размер ставки.

Документы, необходимые для перерасчёта, предоставляются в налоговый орган в оригиналах. При предоставлении копий бумаг отсутствует основание для перерасчёта транспортной пошлины на автомобиль.

Срок

Согласно пункту 3 статьи 363 Налогового Кодекса Российской Федерации перерасчёт может быть оформлен лишь за три предыдущих отчётных периодов, которые идут перед годом получения налогового уведомления.

Это правило считается применимым к автовладельцу, который производит уплату транспортного налога по уведомлению от налоговых органов. Перерасчёт за другой период считается незаконным.

Налоговая амнистия для ООО, ИП и физлиц в 2018 г.

Источник: https://autoexpert.today/avtoyurist/kak-sdelat-pereraschet-transportnogo-naloga.html

Образец заявления в налоговую о перерасчете транспортного налога

Заявление в налоговую на перерасчет транспортного налога

Перерасчёт транспортного налога для физических лиц – процедура рядовая. Она может помочь гражданину уменьшить размер взимаемых сумм. О том, что у водителя возникли обстоятельства, которые могут послужить причиной для перерасчёта, необходимо уведомить контролирующие органы заявлением.

В каком случае можно обжаловать транспортный налог

Транспортный налог – это достаточно гибкая выплата. Она не является фиксированной не только для всей Федерации, но и для каждого конкретного региона. Рассчитывается этот платёж в соответствии с мощностью автомобиля, его техническими характеристиками, особенностями статуса водителя и иными факторами. Данные о выплатах присылаются собственнику в налоговом уведомлении.

Законодательство устанавливает чёткий перечень причин, которые могут стать основанием для перерасчёта. На данный момент в этот список включены такие условия:

  1. Реальная мощность автомобиля и данные, на которые опирается налоговый орган, не соответствуют друг другу.
  2. По ошибке налоговой инспекции была использована не та ставка.
  3. У гражданина появилась льгота, которая уменьшает транспортный налог, но соответствующим службам об этом ещё неизвестно.
  4. ТС было угнано, а выплаты за период угона начислили.
  5. У автомобиля появился новый хозяин, и перерасчёт необходим в связи с продажей.

Как происходит перерасчёт

В первую очередь гражданин, обнаружив неточности в налоговом расчёте, должен составить заявление в налоговую.

Этот документ оформляется по шаблону. Правила заполнения заявления и его шаблон вы сможете найти в следующем разделе.

Второй шаг – передача документов налоговикам. Это можно сделать как лично, так и через доверенное лицо (тогда ему нужна будет нотариально заверенная доверенность). Также функция перерасчёта предусмотрена на сайте ФНС (но только после регистрации или с помощью единой цифровой подписи).

Также передать бумаги можно и с помощью обычной почты (только заказным письмом с уведомлением о вручении).

Кроме заявления налоговому органу, для того, чтобы рассмотреть обращение субъекта, понадобится сопроводительный документ, который подтверждает право на льготу. Официального перечня таких бумаг не существует, но наиболее распространённые из них это:

  1. Документ, который подтверждает статус льготника.
  2. Справка об угоне.
  3. Бумага, подтверждающая снятие авто с учёта.
  4. Новый ПТС, в котором указана мощность двигателя после изменения характеристик.

После того, как документы попали на рассмотрение, остаётся только ждать. По итогу гражданин получит либо новое налоговое уведомление с корректными данными, либо письменный отказ в перерасчёте.

Если гражданин уже оплатил налог по полной ставке, а только после подал заявление на перерасчёт, он имеет право на компенсацию излишне уплаченной суммы. Эти деньги можно как истребовать назад, так и попросить учесть в счёт будущих платежей (этот способ быстрее и надёжнее).

Право на перерасчёт остаётся за водителем в течение 3 лет после получения налогового уведомления.

Структура и образец заявления

Для всех вышеописанных случаев заявление в налоговую на перерасчёт транспортного налога оформляется по единому шаблону. Отличаться будет только та часть, в которой гражданин рассказывает о причинах, по которым он может претендовать на перерасчёт и компенсацию.

В первую очередь заявителю необходимо грамотно оформить шапку. В правой верхней части листа А4 указываются реквизиты ответчика и заявителя. Пишется бумага на имя начальника МИ ФНС России определённого города.

После заявитель указывает своё ФИО, ИНН, место фактического проживания (полный адрес с индексом), дату и место рождения, а также паспортные данные (серия и номер). Кроме того, для связи обязательно оставляется телефон, и факультативно – почтовый адрес.

После шапки по центру листа пишется слово «Заявление». Это необходимо для того, чтобы сотрудник мог ориентироваться, какой тип документа находится перед ним, не вчитываясь в суть обращения.

В первом абзаце гражданин просит о проведении перерасчёта налога на транспорт и указывает данные об авто, в отношении которого данная процедура должна быть произведена.

Далее заявителю нужно детально описать, по какой причине он имеет право на перерасчёт, а также сослаться на подтверждающие этот факт документы. Все бумаги (оригиналы или копии, в зависимости от требования налоговиков) прикрепляются к заявлению.

Далее субъект правоотношений указывает, на какой документ он опирался при составлении обращения. Это могут быть:

  1. Копия справки МРЭИ.
  2. Справка ГИМС.
  3. Карточка учёта автомототранспортных средств.

Следующий пункт – опись всех прилагающихся документов. Здесь нужно в форме нумерованного списка изложить весь перечень бумаг. Обязательно указывается их полное название, не считая утверждённые законом аббревиатуры.

Заверяется документ датой и подписью. Без них он не имеет юридической силы и не может быть принят для рассмотрения налоговым органом.

Заявление о перерасчёте транспортного налога в связи с продажей автомобиля обязательно должно быть подтверждено копией договора купли-продажи. Без этого документа получить назад часть уже оплаченных средств нереально.

Срок рассмотрения

На то, чтобы рассмотреть заявление гражданина, сверить все данные и убедиться, что причина для перерасчёта не фиктивна, у налоговой службы есть тридцать календарных дней. Выходные и праздники не увеличивают срок рассмотрения обращения.

Что делать в случае отказа

Налоговая может и отказать в перерасчёте, если посчитает причину, указанную заявителем, неправомерной или же недостаточно обоснованной. В то же время решения налоговиков тоже не всегда законны.

:   Как рассчитывается ликвидационная стоимость предприятия

Если вы уверены, что имеете право на снижение размера выплат, а госслужба не идёт навстречу, тогда нужно обратиться в суд.

Такие дела рассматриваются административными судами первой инстанции. Заявитель должен подать иск, в котором будет изложена суть претензии не к конкретному сотруднику налоговой, а к самой структуре в целом.

Для подтверждения своей правоты гражданину не нужно собирать свидетелей или аудио, видео записи. Нужно просто подать вместе с иском письменный отказ налоговой и документ, который подтверждает право субъекта на перерасчёт.

Рассмотрев эти данные, суд сможет вынести законное решение, и обязать налоговиков пересчитать сумму выплаты в пользу гражданина.

Заключение

Налоговый перерасчёт – процедура длинная и сложная, но она позволяет в перспективе сэкономить множество средств для водителя. В то же время нужно помнить и о том, что пересчитать сумму выплат можно не только в меньшую, но и в большую сторону.

Например, если мощность двигателя автомобиля была увеличена гражданином, он также обязан заявить в налоговую о перерасчёте.

Источник: https://kredfin.info/obrazec-zayavleniya-v-nalogovuyu-o-pereraschete-transportnogo-naloga.html

Заявление в налоговую на перерасчет транспортного налога

Заявление в налоговую на перерасчет транспортного налога

Иногда возникает необходимость перерасчёта налога, который начисляется соответствующей инспекцией на транспортное средство.

Однако, граждане могут столкнуться с незнанием самой процедуры, особенно попадая в такую ситуацию впервые. Для того чтобы избежать потери личного времени, гражданину следует сразу предоставить необходимые бумаги.

Под перерасчётом налога на транспортное средство подразумевается изменение рассчитанного размера налога. Сумма налога может быть как увеличена, так и уменьшена.

Основанием для перерасчёта могут послужить определённые вновь открывшиеся условия (например, налогоплательщиком осуществлялись авансовые платежи или мощность двигателя не была учтена и т.д. ).

Уведомление о налоге на транспортное средство направляется ответственному налогоплательщику по месту его проживания. В документе должна быть прописана информация о налоговом периоде и самой сумме налога.

Если по транспортному налогу производился перерасчёт, то эта информация указывается в обязательном порядке.

В каких случаях применяется

Произвести процедуру перерасчета можно исходя из следующих факторов:

  • наличие ошибки в полученном налоговом документе или в связи со льготой. Если гражданин обнаружил неточность в самом уведомлении (неправильная налоговая ставка, отсутствие соответствующей льготы и др.), ему следует обратиться в налоговый орган и указать на допущение сотрудниками инспекции ошибки. Причём обращение должно произойти максимально быстро, чтобы избежать лишних проблем в проведении перерасчёта.

При обращении, гражданин должен представить личный паспорт и бумаги, которые служат подтверждением неточности в расчёте налога на транспорт. Для осуществления самого перерасчёта, гражданин обязан написать соответствующее заявление.

  • в связи с продажей в течение отчётного периода. Данные о продаже автомобиля поступают в налоговый орган с опозданием или вовсе не поступают и в связи с этим, налогоплательщику приходит уведомление с налогом, рассчитанным за весь налоговый период. Для подтверждения продажи транспортного средства следует подготовить соответствующий договор и представить его соответствующему сотруднику налоговой инспекции для внесения изменений. Когда процедура изменения отчётного периода будет произведена, гражданин получит новый налоговый документ;
  • в связи с угоном. Для проведения процедуры изменения суммы налога потребуется соответствующая справка из отделения ГИБДД. При перерасчёте будет учитываться фактический период пользования транспортным средством;
  • смена места жительства гражданина. При смене места жительства налогоплательщика изменяется и место регистрации транспортного средства. Для перерасчёта потребуется оформленное заявление от налогоплательщика и документы, подтверждающие смену жительства.

Каждая процедура перерасчёта должна сопровождаться предоставлением необходимых документов, доказывающих право на эту процедуру. Без необходимых бумаг, перерасчёт не может быть произведён.

Документы может предоставить как сам налогоплательщик, так и доверенное лицо, при наличии у последнего нотариально заверенной доверенности.

Как написать заявление на перерасчёт транспортного налога

Как уже говорилось выше, для того чтобы произвести перерасчёт, налоговым органам понадобятся документы, служащие основанием для этой процедуры и оформленное от лица налогоплательщика соответствующее заявление.

Обычно, бланк или образец заявления предоставляется сотрудниками налоговой инспекции. Для того чтобы сэкономить время, можно воспользоваться бланком заявления на сайте Федеральной Налоговой Службы.

Оформленное заявление предоставляется:

  • самим налогоплательщиком или доверенным лицом. Если заявление подаёт не сам налогоплательщик, а иное лицо, то у последнего при себе должна быть нотариально заверенная доверенность, которая предоставляется сотруднику налоговой службы и подтверждает все полномочия гражданина, как доверенного лица;
  • посредством официального сайта ФНС. Для использования сайта налоговой инспекции следует изначально на нём зарегистрироваться и получить доступ в личный кабинет. Без регистрации подача заявления возможна лишь при наличии подтверждённой электронной подписи;
  • с помощью отделения Почты России. Гражданину не составит особого труда составить заявление на проведение перерасчёта. В типовом документе прописывается:
    • гражданин, подающий документы;
    • реквизиты налогового органа, принимающего заявление;
    • период, в котором транспортный налог был рассчитан с ошибками или недочётами;
    • информация по транспортному средству, на которое начислен соответствующий налог.

Помимо заявления, сотруднику налоговой инспекции представляются бумаги, которые послужат основанием для перерасчёта. Ниже приведен образец заявления.

Какие нужны документы

В зависимости от того, что послужило основанием для проведения перерасчёта, будет определён пакет необходимых документов.

Однако, основными документами являются:

  • личный паспорт налогоплательщика;
  • ИНН;
  • бумаги на транспорт, на который начисляется налог.

Дополнительными бумагами считаются:

  • документ, полученный в отделении ГИБДД о произведении процедуры снятия с учёта автомобиля;
  • бумага, подтверждающая случай угона автомобиля;
  • бумаги, определяющие мощность транспортного средства (при разногласиях проводится соответствующая экспертиза);
  • справка, которая подтверждает наличие определённой льготы у гражданина.

Следует понимать, что документы представляются в налоговый орган только в оригиналах, так как копии бумаг не могут быть основанием для изменения рассчитанной суммы транспортного налога.

В какую службу обращаться

Гражданин, обративший внимание на неточности в расчётах налога на транспортное средство, допущенные в уведомлении, должен обратиться в налоговую инспекцию, расположенную по месту его фактического проживания.

Если же налогоплательщику было отказано в процедуре перерасчёта, а основополагающие для этого документы на руках, то гражданин вправе обратиться в суд с соответствующим иском.

Исковое заявление представляется в судебный орган, который расположен на одной территории с ответчиком (налоговой инспекцией).

Для обращения в судебные органы с исковым заявление об отказе в перерасчёте транспортного налога, следует представить следующие бумаги:

  • документ-основание для внесения изменений в соответствующий налог;
  • полученный ответ от лица налоговых органов с обоснованным отказом в этой процедуре;
  • квитанция, подтверждающая уплату государственной пошлины;
  • другие бумаги, в предоставлении которых может возникнуть необходимость (по требованию судебного органа).

После того как все документы собраны, они вместе с исковым заявлением представляются в судебный орган. Только после подачи иска и необходимых документов может быть назначена дата и время судебного разбирательства по этому вопросу.

На суде присутствует как истец (налогоплательщик), так и ответчик (сотрудник налогового органа).

Только постановление суда может считаться заключительным ответом по возникшим разногласиям.

Правомерность действия

Несмотря на то, что процедура перерасчёта зачастую происходит при обнаружении налогоплательщиком определённых неточностей в налоговом уведомлении и по оформленному им заявлению, налоговые органы могут самовольно произвести изменение суммы налога.

Обычно, размер налога на транспортное средство изменяется в большую сторону, при этом налогоплательщик получает недоимки, по которым впоследствии начисляются пени.

Несмотря на неоднозначность ситуации, налоговый орган имеет право производить перерасчёт по уплаченному ранее транспортному налогу с указанием изменений в соответствующем уведомлении. Это действие регулируется статьёй 31 и 32 Налогового Кодекса Российской Федерации.

В тех случаях когда налогоплательщик не согласен с произведёнными перерасчётами от лица налоговой инспекции, он обязан доказать неправомерность этих действий, посредством представления необходимых документов.

Для того чтобы избежать начисления пеней, налогоплательщику следует внимательно ознакомиться с полученным налоговым уведомлением и незамедлительно сообщать об обнаруженных в документе ошибках в налоговую инспекцию, несмотря на то, в какую сторону изменится размер налога при произведённом перерасчёте.

: Как жителям столицы избежать проблем с транспортным налогом

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://avtopravozashita.ru/transportnyj-nalog/kak-rasschitat/zajavlenie-na-pereraschet-transportnogo-naloga.html

Под крылом закона
Добавить комментарий